陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 小规模小规模

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好；   小规模变卖使用过的按3%减按2%缴纳的 。     你也可以现在 直接22年按1%开票出去的；     1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理应交税费——应交增值税 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理    贷资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

哈哈哈：回复李煜老师 同一个老板的资产。。。请问会计分录怎么做

李煜老师：回复哈哈哈只要是独立的两个公司就要开票

李煜老师：回复哈哈哈不然不能再公司间转

梅：回复朴老师 是的

朴老师：回复梅低价处理做固定资产清理 赠送就做营业外支出

诚信是金：回复Hu老师 您好老师，选择1还是2？谢谢您

诚信是金：回复Hu老师 1是待处理财产价值

诚信是金：回复Hu老师 2是处理净收入

Hu老师：回复诚信是金你这是单选题吗？这两个都是待处理财产损溢的二级科目

学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？

郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。

玲玲：回复bamboo老师 赚或亏不是计入营业外收入或支出吗

bamboo老师：回复玲玲新准则不是的 现在用资产处置损益科目 如果您账套上没有这个科目 还可以沿用营业外收支科目

郭老师：回复Li玲想要一次抵扣所得税，填写固定资产加速折旧表，就可以申报所得税的时候填写。

Li玲：回复郭老师 不是次月折旧呢？去年买的了，一千多块钱的办公桌忘记折旧了，所以可以一次性折旧吗

郭老师：回复Li玲次月开始按月折旧借管理费用贷累计折旧。 2021-08-09 11:42

郭老师：回复Li玲这次月开始折旧呀，去年买的不可以。

郭老师：回复Li玲去年买的，你去年就要一次折旧。

Li玲：回复郭老师 那我这个固定资产要怎么账务处理呢

郭老师：回复Li玲账上按月折旧就可以的，还是之前的政策。

影*一一：回复紫藤老师 累计折旧最后能抹平嘛

紫藤老师：回复影*一一累计折旧，属于资产类备抵科目，不是损益类科目，平时不用结转，直到折旧完

影*一一：回复紫藤老师 但是买设备回来做的会计分录是借固定资产贷银行存款，摊销就是借成本费用，贷累计折旧，所以我就觉得没法冲平，我是不是中间还有个分录没写到

紫藤老师：回复影*一一就这两个分录，结转 借本年利润 贷 成本或费用

影*一一：回复紫藤老师 好的

紫藤老师：回复影*一一加油哈，如果对解答满意可以五星好评哦