不安的黑猫：回复朴老师 老师，这个资产负债表上的未分配利润怎么填？

朴老师：回复不安的黑猫同学你好 期初未分配利润%2B净利润-本期分配利润

不安的黑猫：回复朴老师 数字是多少

不安的黑猫：回复朴老师 是140191.05加上负的5507.71吗？

朴老师：回复不安的黑猫还要减去本期分配利润

不安的黑猫：回复朴老师 本期的利润分配在哪

朴老师：回复不安的黑猫同学你好 没有那就是零

不安的黑猫：回复朴老师 老师，你说的期初未分配的利润就是我发的图片上的上年年末余额吗？

朴老师：回复不安的黑猫同学你好 对 期初数是这个哦

不安的黑猫：回复朴老师 老师提取的法定盈余公积算本期分配的利润吗？要减去吗？

朴老师：回复不安的黑猫是的 这个要减去的

郭乃军：回复玲老师 累计利润，是利润总额，还是净利润

玲老师：回复郭乃军累计利润是净利润。

小晴天：回复maize老师 以前年度的损益都结转到未分配利润里，导致负债表这里的数据负数很大。

小晴天：回复maize老师 纳税检查补交的增值税，在年报汇算清缴的时需要调整所得额吗？

maize老师：回复小晴天不用，以前年度损益调整这个是不参与汇算清缴

小晴天：回复maize老师 不是5月31号之前收到的上一年的发票，记以前年度损益调整，是可以在汇算清缴的时候调整所得额的呀？

maize老师：回复小晴天你在哪里看到可以，还有增值税是价外税这个不参与汇算清缴，你要是不是跨年这个也不参与啊，一般费用要是跨年你之前没有入账做进去这个一般是不能参与汇算清缴了

小晴天：回复maize老师 是补交的增值税不是也结转到未分配利润里面了吗？

maize老师：回复小晴天以前年度这个没有在之前账上入账的这个也是不参与汇算清缴的，我了解是这样的

小晴天：回复maize老师 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定，关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题的规定，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 根据上述规定，如果企业在汇算清缴时已取得发票，能补充提供凭证的，可以在税前扣除。 汇算清缴后，企业因未及时取得发票导致应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，需做出专项申报及说后，准予追补5年内的！

maize老师：回复小晴天那是之前别人先按实际先入账才可以，后面取得发票，你之前年度都没有入账

小晴天：回复maize老师 好的，2018年1月份有一批外发加工的产品入库，但是加工费开票日期12月的，汇算清缴，需要调整出来吗？

maize老师：回复小晴天你都没入账么，这个需要先按实际发生先入账才可以

小晴天：回复maize老师 没有明白，是不是虽然12月分发生的加工费，但成品我司1月份才入库的，那结转产成品的成本，应该随着成品入库时间的而？这样就不用调整出来了是吗？

maize老师：回复小晴天那你就叫对方开1月比较好，要不12月做在1月那税局这个不好说

小晴天：回复maize老师 对方为了收钱。现在我应该怎么做？

maize老师：回复小晴天哎，你咋都是这样跨年，加工费开在12月只能做以前年度损益调整

小晴天：回复maize老师 老师帮帮我，我这次汇算清缴需要调整出来吗？其实产品也没有销售出库的。每年都有这种情况的。

maize老师：回复小晴天你问下你税局呗，一般不认可啊，税局不认可这个发票开在前面你后面入账说是后面的费用