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会计准则应用指南固定资产
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
136楼
2023-02-08 15:59:16
全部回复
水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2023-02-08 16:23:27
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2023-02-08 16:34:34
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2023-02-08 16:59:07
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2023-02-08 17:22:24
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2023-02-08 17:45:09
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2023-02-08 18:00:43
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2023-02-08 18:25:45
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2023-02-08 18:53:36
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2023-02-08 19:11:48
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2023-02-08 19:28:01
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2023-02-08 19:45:46
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2023-02-08 19:56:09
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2023-02-08 20:20:41
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2023-02-08 20:31:24
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2023-02-08 20:49:11
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2023-02-08 20:59:32
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-08 21:18:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 木木之森 发表的提问：
请问，我们用小企业会计准则，在算固定资产累计折旧时需要扣除净残值的净值来算累计折旧吗？
你好，是的 扣除残值来折旧的
137楼
2023-02-08 16:25:46
全部回复
木木之森：回复郭老师 那这个净残值是不需要做账务处理的是吗？只有在处置的时候才需要做是吧？
2023-02-08 16:47:33
郭老师：回复木木之森是的 不做账的，处置的时候也不一定体现出来
2023-02-08 17:15:47
木木之森：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-02-08 17:27:59
郭老师：回复木木之森不用客气的，应该的
2023-02-08 17:54:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
小企业会计准则财报的固定资产披露报表办公家具属于器具还是工具大类啊
就这两个被 选项吗 ？
138楼
2023-02-08 16:38:59
全部回复
小杨：回复玲老师 还有房屋建筑物，机器，机械，运输工具，设备，老师应填哪项？
2023-02-08 17:33:56
玲老师：回复小杨那你填写在器具累里 就这个接近
2023-02-08 17:49:13
小杨：回复玲老师 老师，季度的财务报表里的利润分配表中的净利润一栏本年金额和上年今额，这个上年金额填哪个月的数据？
2023-02-08 18:10:21
玲老师：回复小杨您好，为了方便其他同学搜索查找同类问题不同的问题，请您重新发起提问，老师在接受回复您这个问题。
2023-02-08 18:31:12
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 阿青 发表的提问：
根据这两个图,融资租赁合同总金额是739600,包含增值税,发票开具按13%的增值税开具,未体现利息, 是要做融资租赁固定资产吗,用小企业会计准则简单点怎么做融资租赁固定资产?
最好做融资租赁资产，因为发票开的就是融资租赁资产。
139楼
2023-02-09 15:27:53
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 狂野的黑裤 发表的提问：
车间固定资产的维修费进什么科目小企业会计准则
你好，新准则规定固定资产修理费计入“管理费用—维修费”。 因为计入制造费用会使成本虚增，达到调节利润的目的。
140楼
2023-02-09 15:54:32
全部回复
狂野的黑裤：回复庄老师 是小企业会计制度
2023-02-09 16:20:56
狂野的黑裤：回复庄老师 不应该进制造费用吗？
2023-02-09 16:32:21
庄老师：回复狂野的黑裤你好，小企业会计制度现在不能进入制造费用
2023-02-09 16:45:18
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
如果是小企业会计准则。享受固定资产一次性入帐的优惠。什么叫税会一致。预缴享受？
会计按月计提折旧，税法一次进入费用，产生的差异就是税会差异。预缴享受的意思是可以在企业所得税预缴是做加速折旧
141楼
2023-02-09 16:07:57
全部回复
暗香疏影：回复马婷 那作为小企业会计准则来说。满足要求的固定资产能不能直接作为费用。往后不计提折旧是吗？
2023-02-09 16:29:33
马婷：回复暗香疏影不可以，和是否小企业会计准则没关系
2023-02-09 16:46:10
暗香疏影：回复马婷 那就是必须计提折旧。税收上填在固定资产加速折旧那一栏来反映税收优惠是吗
2023-02-09 16:57:13
马婷：回复暗香疏影对的，是这样理解的
2023-02-09 17:20:51
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 务实的鞋垫 发表的提问：
你好，我们单位是新办单位（A公司，小企业会计准则），用的办公室和固定资产都是法人的另一家公司B的，B现在在别的地方营业。我们想把大概60万的固定资产转到新公司名下。老板不想做投资用，不知道有没有其他什么方式比较节税？ 可不可以用非货币性资产交换，但是这两家公司是关联方。 不知道如何解决，老师能帮我解答一下吗？谢谢
转移资产：投资、购买、赠送。关联方也没有关系，只要价格是公允的。
142楼
2023-02-09 16:13:13
全部回复
务实的鞋垫：回复季老师 购买的话涉及税金有哪些？因为是自己使用过的固定资产，那对方开发票的话怎么开？
2023-02-09 16:32:40
季老师：回复务实的鞋垫使用近地资产按3%征收率计算，减按2%征收 金额/1.03*0.02 。如果是非货币性交换，按公允价格开票。
2023-02-09 16:47:34
务实的鞋垫：回复季老师 老师，再请教下，这个是使用过的固定资产，公允价值怎么确定？可以按照原值扣除折旧后的净值开票吗？ 还有就是现在A公司去买B公司需要用的材料，然后用这个材料去换B公司的固定资产，这样做可以吗？
2023-02-09 17:17:00
季老师：回复务实的鞋垫可以，一般不明显太低就可以。可以，非货币性资产。
2023-02-09 17:42:47
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 欣慰的翅膀 发表的提问：
老师你好：我想问一下：500万以下固定资产税收上可以享受一次性摊销，会计上可以和税收上同步，做一次性摊销吗？我们是执行小企业会计准则的？
您好，学员，两者是不同步的。企业在税法规定期间新购进的单位价值不超过500万元的固定资产，不论是否选择企业所得税税前一次扣除，会计上都应当按固定资产的会计准则处理。即会计上作为固定资产核算，并按预计受益年限计提折旧。
143楼
2023-02-09 16:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
采用小企业会计准则的企业融资租赁合同上既规定融资租赁固定资产原值又规定利息费用的，那要可以确认财务费用吗？还是要把利息费用分摊到固定资产里面去？
同学你好 这个可以的 计入费用就行
144楼
2023-02-10 15:37:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ chenvily???? 发表的提问：
18年筹办期的一套6000的办公家具，直接的管理费用，19年1月，还是想通过固定资产核算，应该怎么调账做分录，小企业会计准则，小规模
借银存贷利润分配，借固定资产贷银存 以前年度的折旧用利润分配
145楼
2023-02-10 15:43:45
全部回复
chenvily????：回复郭老师 我在18年11月年记的 借：管理费用-开办费 贷：银行存款 现在调账，不是直接 借：固定资产 贷：利润分配？ 然后补提18年12月的折旧？
2023-02-10 16:33:50
郭老师：回复chenvily????借银存贷利润分配，借固定资产贷银存可以的，我这个分录合并不就是借固定资产贷利润分配吗？ 借利润分配贷累计折旧
2023-02-10 17:00:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 君福 发表的提问：
老师，固定资产 会计准则采用平均年限法 汇算清缴时采用一次性税前扣除，那么根据会计准则每月在金蝶还用不用做计提折旧分录？
会计上还是需要按月计提折旧的
146楼
2023-02-10 16:09:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师请问，会计新准则关于固定资产的界定条件是怎么规定的呢？
你好，符合固定资产定义就可以
147楼
2023-02-10 16:26:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
按照最新会计准则，固定资产维修达到多少?价值转增固定资产价值，而不入维修费?
你好，达到初始入账价值的一半，延长使用寿命两年以上
148楼
2023-02-10 16:35:59
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 欢喜的荔枝 发表的提问：
新政府会计准则下，上级调拨的固定资产怎么做分录
总公司会计分录: 借:拨付所属资金--固定资金 累计折旧 贷:固定资产 分公司会计分录: 借:固定资产 贷:累计折旧 上级拨入资金--固定资金
149楼
2023-02-12 17:22:33
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梦琳老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
固定资产5000元以下的 会计准则也可以一次性计入费用吗 老师 不再分次折旧
您好，是的，5000元以下的固定资产可以费用化不用入固定资产和计提折旧的。
150楼
2023-02-12 17:34:03
全部回复
梦琳老师：回复安详的小蝴蝶您好，麻烦五星好评一下，谢谢
2023-02-12 17:57:11
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