首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
地方水利建设基金会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ID 发表的提问：
地方水利建设基金和工会经费大家都交吗？
你好，月度收入超过10万，季度超过30万，就需要缴纳水利基金 有工资就需要缴纳工会经费的
46楼
2022-12-25 17:37:36
全部回复
ID：回复邹老师 之前都没有缴纳过工会金费，怎么去补交？
2022-12-25 17:55:30
邹老师：回复ID你好，去地税填表补申报就是了
2022-12-25 18:15:12
ID：回复邹老师 需要带什么资料？
2022-12-25 18:30:06
邹老师：回复ID你好，需要申报表，营业执照，公章
2022-12-25 18:54:27
ID：回复邹老师 老师，你上面知道收入是指营业额吗？ 还是净收入？
2022-12-25 19:20:30
邹老师：回复ID你好，是不含税收入 金额
2022-12-25 19:36:43
ID：回复邹老师 工会金费没有交，税局没有来找要？
2022-12-25 20:03:31
邹老师：回复ID你好，这个是自行申报的，而不是税局发现了找企业补交
2022-12-25 20:18:23
ID：回复邹老师 那不交，税局发现会有惩罚吗？
2022-12-25 20:35:38
邹老师：回复ID你好，有罚款，并会有滞纳金
2022-12-25 20:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问支付地方水利建设基金计入
你好，这样做分录 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——方水利建设基金 缴纳，借；应交税费——方水利建设基金 ， 贷；银行存款
47楼
2022-12-25 18:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 笑点低的高跟鞋 发表的提问：
我想问下关于“地方水利建设基金”，这个计提和缴纳的分录应该怎么做
计提时：借：营业税金及附加 贷：应交税费-水利建设基金 缴纳时：借：应交税费-水利建设基金 贷：银行存款
48楼
2022-12-26 17:34:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 嫣语逸扬 发表的提问：
工会经费，跟地方水利建设基金，这两种，计税据是什么啊
你好，工会经费是根据工资薪金总额，水利基金是根据不含税收入
49楼
2022-12-26 17:40:36
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师好，水利建设专项收入(地方水利建设基金)怎么申报
你好，水利建设专项收入怎么申报？ 1.征收标准:凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收;其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收,各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收. 2.申报期:按月申报.因此,水利基金是按月申报,各办税服务厅的具体情况是按照您上月的销售收入或营业收入为计税基础. 3、缴费人.地方水利建设基金的缴费人为企事业单位、个体工商户和企业在岗职工. 4、计征依据、费率和应纳基金的计算.凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收地方水利建设基金.其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收;各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收.对企业在岗职工按每年每人20元的标准征收水利建设基金(乡镇企业在岗职工10元). 应纳基金额=销售收入或营业收入×适用征收率. 5、免缴范围: (1)未达到增值税、营业税起征点的生产经营单位和个体工商户; (2)国家规定免征增值税、营业税的生产经营收入; (3)驻湘军工企业(不含已核发了工商营业执照的**民企业)销售军工产品收入; (4)国防工程、防洪工程(不含经营服务性配套设施建设)、孤儿院、敬老院建设用 (5)国家规定的其他免征情形. 6、其他有关规定.对月营业收入或销售收入达不到流转税起征点的不征收;对上年无销售收入或营业收入的企业,按当年实际实现的收入按月计征.
50楼
2022-12-26 18:02:59
全部回复
Ailsa：回复庄老师 按开票收入和无票收入申报么
2022-12-26 18:22:56
庄老师：回复Ailsa首先要说明的是,企业取得应税收入,开或者不开发票都应当纳税.也就是说,增值税额与应税收入额有关,申报了未开票收入后又补开发票,必须按已开具发票的金额进行纳税申报,多交一笔税款,明显不合理也不合法. 方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数. 方案二:补开的发票次月申报时,不在开具增值税专用发票或开具其他发票栏销售额填列,也不能在未开具发票销售额栏填列负数 这种方案在补开发票时,不能在未开具发票栏填列负数,否则会无法通过当地设置的强制校验.补开发票的金额,不能在《增值税纳税申报表附列资料(一)》的开具增值税专用发票销售额或开具其他发票销售额栏填列,否则会导致销售额合计数与实际不符. 建议对于已申报未开票收入,补开发票业务在次月申报时,税务机关应允许企业据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数.对于在未开具发票栏填列负数导致的企业虚开发票或虚假申报的风险,可以通过增加申报比对规则及加强后续管理来解决.
2022-12-26 18:34:16
Ailsa：回复庄老师 一般纳税人季度低于30万免征水利基金么
2022-12-26 18:50:26
庄老师：回复Ailsa你好，是的，现在是45万元了，
2022-12-26 19:14:37
Ailsa：回复庄老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 19:33:12
庄老师：回复Ailsa你好，周末快乐，学习进步，
2022-12-26 19:58:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 开心的学姐 发表的提问：
水利建设专项收入（地方水利建设基金）如何在网上申报
你好，登录电子税务局，点击水利建设专项收入申报表，计税依据填写收入金额，提交申报扣缴税款 
51楼
2022-12-27 17:03:40
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师好，水利建设专项收入(地方水利建设基金)怎么申报
就是填列当期收入进行申报的
52楼
2022-12-27 17:22:28
全部回复
Ailsa：回复辜老师 小规模纳税人季度低于30万是免征水利基金，一般纳税人季度低于30万也免征水利基金么
2022-12-27 17:43:05
辜老师：回复Ailsa一般纳税人是不免征水利基金的
2022-12-27 18:03:24
Ailsa：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 18:32:03
辜老师：回复Ailsa好的，客气，帮到你就好
2022-12-27 19:01:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 斯文的大门 发表的提问：
地方水利建设基金报税依据
你好，地方水利建设基金报税依据是不含税金额
53楼
2022-12-27 17:41:23
全部回复
斯文的大门：回复紫藤老师 税率是多少
2022-12-27 17:55:49
斯文的大门：回复紫藤老师 我这个季度代开的普票是30万，0税率
2022-12-27 18:14:48
紫藤老师：回复斯文的大门你好，税率一般就是1%的了的
2022-12-27 18:33:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 亲亲宝贝 发表的提问：
地方水利建设基金怎么申报
1.征收标准:凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收;其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收,各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收。 2.申报期:按月申报.因此,水利基金是按月申报,各办税服务厅的具体情况是按照您上月的销售收入或营业收入为计税基础。
54楼
2022-12-27 17:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 机智的手链 发表的提问：
工会基金和地方水利建设基金是按照什么依据来征收的
工会经费按照所属期内应发工资合计，水利建设按照不含税的销售额。
55楼
2022-12-28 17:11:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 。 发表的提问：
地方水利建设基金按什么基数申报
水利建设基金的申报基数是不含增值税的收入金额
56楼
2022-12-28 17:24:01
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王丽娟 发表的提问：
请问，计提水利建设基金分录
水利建设基金应按照销售收入0.1%计提交纳 计提: 借:营业税金及附加-水利建设基金 贷:应交税费-水利建设基金 缴纳: 借:应交税费-水利建设基金 贷:银行存款
57楼
2022-12-28 17:51:14
全部回复
王丽娟：回复晓海老师 销项税转出是什么意思
2022-12-28 18:09:05
晓海老师：回复王丽娟没有销项税转出。 如果销售出去的货物被退回，开具红字发票冲销销项税。
2022-12-28 18:20:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师 交地方水利建设基金计入什么科目
计入应交税费--应交水利基金科目
58楼
2022-12-28 17:56:59
全部回复
莉：回复张艳老师 借方计什么
2022-12-28 18:22:08
张艳老师：回复莉借：税金及附加 贷：应交税费--应交水利基金 借：应交税费--应交水利基金 贷：银行存款
2022-12-28 18:40:54
莉：回复张艳老师 企业预交个人所得税科目怎么写
2022-12-28 18:56:50
张艳老师：回复莉借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2022-12-28 19:23:00
莉：回复张艳老师 计提时怎么写
2022-12-28 19:34:28
张艳老师：回复莉这个不存在计提分录的。
2022-12-28 19:58:41
莉：回复张艳老师 那这个应交税费科目就有余额了
2022-12-28 20:13:20
张艳老师：回复莉等实际发放员工工资时，会有贷方的应交税费--应交个人所得税，这样会自动冲减的。
2022-12-28 20:39:39
莉：回复张艳老师 以前地方水利基金和印花稅都直接计入管理费用，现在是不是改了都计入税金及附加
2022-12-28 20:51:52
张艳老师：回复莉是的，营改增后都计入税金及附加科目核算了。
2022-12-28 21:13:25
莉：回复张艳老师 建筑企业在建筑所在地按合同金额预交个人所得税这个怎么做凭证
2022-12-28 21:40:35
张艳老师：回复莉就是上面的分录了，只有建筑行业才设计到预缴个人所得税的。
2022-12-28 21:53:16
莉：回复张艳老师 个税在机构所在地申报时，也无法把预交的扣除
2022-12-28 22:12:25
张艳老师：回复莉首先，抱歉，老师没有接触过建筑行业的税务业务。 但是记得之前听说过，可以将这个预缴的个人所得税转入应付职工薪酬--工资的，但是具体如何操作，就不清楚了。 没有完全帮到您，非常抱歉。
2022-12-28 22:30:41
莉：回复张艳老师 老师，帐簿不用交印花税了吧
2022-12-28 22:44:14
张艳老师：回复莉是的，其他账簿是免征印花税了。
2022-12-28 23:04:27
莉：回复张艳老师 现在一般情况下就是签定合同交印花税，没有其他情况了吧
2022-12-28 23:29:29
张艳老师：回复莉是的，印花税是行为税，发生了应税凭证，就需要交纳的。
2022-12-28 23:52:45
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：月收入不超过10万元，教育附加和地方教育附加，水利建设基金，减免，会计分录怎么做？
按减免收实际申报的金额计入税金及附加科目
59楼
2023-01-02 09:43:41
全部回复
感谢经历：回复吴少琴老师 减免后是吧？
2023-01-02 10:34:16
吴少琴老师：回复感谢经历减免后是吧？ 是的的
2023-01-02 10:53:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小花 发表的提问：
俺是小规模建筑业，去异地施工，异地税务局要预交水利建设基金，水利建设基金是建筑方缴纳吗？
你好！是的，是你们预交
60楼
2023-01-02 10:12:44
全部回复
小花：回复QQ老师 水利建设基金，是按照合同额的万分之六交不
2023-01-02 10:41:48
QQ老师：回复小花你好！水利基金一般是按预交增值税的0.5% 各地税务局有差异具体看当地规定（因为有的地方不交水利基金）
2023-01-02 10:53:31
小花：回复QQ老师 好的谢谢老师，
2023-01-02 11:06:38
QQ老师：回复小花不客气 欢迎下次提问
2023-01-02 11:25:56
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料