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事业单位会计制度发布时间
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大气的火车 发表的提问：
事业单位在执行政府会计制度后如何核算工资及代扣款
你好！ 1..计提工资 借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬
136楼
2023-02-07 16:06:49
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蒋飞老师：回复大气的火车2.代扣个税、社保公积金 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应交税费-个税 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金
2023-02-07 16:32:26
蒋飞老师：回复大气的火车3.支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 同时预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-02-07 16:48:06
蒋飞老师：回复大气的火车4.. 借：其他应交税费-个税 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款 同时预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-02-07 17:02:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 宁欣 发表的提问：
老师，我想请问下，我们是财政补助事业单位，今年用的是新的政府会计制度，年底预算支出大于预算收入，主要是自有资金弥补这块超支了，年底改如何记账，理论上收支应该是相等的。我该如何记账？
如果说你的预算资金里面支出大于收入的话，你的这个财政拨款结余他是一个负数。李，在期末做结转的时候，这个财政拨款结转，他就在借方。
137楼
2023-02-07 16:20:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 瑞:-D 发表的提问：
请问事业单位2018年底预提了2019年元月的工资，2018年当年做了支出。2019年适用新会计制度时应对上年做的应该属于2019年的这笔支出按权责发生制进行调整吗？如何调整？
在2019年的时候，你财务会计，按照权责发生制正常处理就可以了。预算会计这边直接按照收付实现制就当机了基础处理。
138楼
2023-02-07 16:41:59
全部回复
陈诗晗老师：回复瑞:-D在2019年的时候，你财务会计，按照权责发生制正常处理就可以了。预算会计这边直接按照收付实现制当期支出处理。
2023-02-07 17:08:51
瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师可以告诉我具体分录吗？谢谢！
2023-02-07 17:26:47
陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存
2023-02-07 17:55:20
瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师，那2018年底我已经做了1次事业支出，2019年新旧衔接不需要调整累计盈余吗
2023-02-07 18:07:09
陈诗晗老师：回复瑞:-D不影响，因为你在幺八年做的支出，相当于是财务会计做的计提处理。
2023-02-07 18:35:27
瑞:-D：回复陈诗晗老师 好的。总感觉是做了2次是事业支出。如果我2019年底还是要预提2020年1月的工资，这时就是在权责发生制下，就不能直接做进2018的支出了吧？那又应该怎么做分录呢
2023-02-07 18:47:16
瑞:-D：回复陈诗晗老师 写错了，是不能计入2019年的支出
2023-02-07 19:01:48
陈诗晗老师：回复瑞:-D不冲突，因为你之前老的这个准则并没有这个财务会计新的准则，才分财务会计和预算会计，你之前做的这个支出就相当于是财务会计，计提的这个费用支出，预算会计并没有做过支出，所以说这个并不冲突。
2023-02-07 19:15:45
瑞:-D：回复陈诗晗老师 谢谢老师！那我2019年底预提2020年1月的工资是不是应该借：其他应收款 贷：其他应付款
2023-02-07 19:31:30
陈诗晗老师：回复瑞:-D借，X支出 贷，应付职工薪酬
2023-02-07 19:52:41
瑞:-D：回复陈诗晗老师 按权责发生制2019年应该不能将2020年1月的工资计入2019年支出吧？
2023-02-07 20:08:43
陈诗晗老师：回复瑞:-D对，所以说你财务会计就没有记录支出，直接是减少了负债减少的资产。
2023-02-07 20:28:16
瑞:-D：回复陈诗晗老师 但如果计入借：事业支出贷：应付职工薪酬。 不是就计入了2019年支出吗
2023-02-07 20:40:02
陈诗晗老师：回复瑞:-D你这个是预算会计的处理，又不是财务会计的处理。
2023-02-07 21:05:43
陈诗晗老师：回复瑞:-D你明白了吗？你现在是平行记账，财务会计和预算会计同时处理。
2023-02-07 21:30:45
瑞:-D：回复陈诗晗老师 财务会计借：其他应收款贷：其他应付款。 预算会计借：事业支出贷：应付取工薪酬。 您说的是这个意思吗？
2023-02-07 21:59:19
陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计，18年 借，业务活动费用 贷，应付职工薪酬 19年 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计19年 借，事业支出 贷，资金结存
2023-02-07 22:25:05
瑞:-D：回复陈诗晗老师 19年底再提20年元月的是我那样做的吗？
2023-02-07 22:40:52
陈诗晗老师：回复瑞:-D不可以，你应该按照我给你的愤怒处理。
2023-02-07 23:03:37
瑞:-D：回复陈诗晗老师 18年不是还没有用财务会计吗？我有些不明白，不好意思，老师
2023-02-07 23:15:01
陈诗晗老师：回复瑞:-D就是说你一八年，即便没有财务会计，你也没有预算，会计你就是一起做的，你就已经做了支出处理，对不对？那么相当于你现在在一九年的时候，你100年的处理是站在财务会计的角度上处理的，这个样子能理解吗？
2023-02-07 23:40:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我是教育事业单位，采用政府会计制度，使用河北财政信息系统一体化平台记帐，现2019年已记完账，有几个具体问题不明白，请求老师帮助
你好，同学，你是有什么疑问
139楼
2023-02-08 16:10:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
2019年度的指标退回财政，新会计制度应该怎么记账，我们是事业单位
你好，2019年度的指标退回财政 借 财政补助结转 贷 货币结存
140楼
2023-02-08 16:15:30
全部回复
逢考必过HH：回复紫藤老师 我18年度预算会计是这样做的
2023-02-08 16:30:35
逢考必过HH：回复紫藤老师 我18年度预算会计是这样做的，，，
2023-02-08 16:59:36
紫藤老师：回复逢考必过HH就这一笔分录即可
2023-02-08 17:15:02
逢考必过HH：回复紫藤老师 还可以这样做账吗？借：应交财政款 贷：应交财政款 因为是当年指标
2023-02-08 17:35:24
紫藤老师：回复逢考必过HH可以的，总体意思就是做账衔接
2023-02-08 17:48:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我是教育事业单位，采用政府会计制度，使用河北财政信息系统一体化平台记帐，现2019年已记完账，有几个具体问题不明白，请求老师帮助
你好，各地的财务软件都是不一样的
141楼
2023-02-08 16:29:08
全部回复
快乐每一天：回复朴老师 那我如何问具体的事儿
2023-02-08 16:54:59
朴老师：回复快乐每一天你们的软件没有售后吗
2023-02-08 17:15:34
快乐每一天：回复朴老师 没有，省里的统一平
2023-02-08 17:35:13
朴老师：回复快乐每一天那也是有软件售后的
2023-02-08 17:50:42
快乐每一天：回复朴老师 售后也不会给解答这些问
2023-02-08 18:17:30
朴老师：回复快乐每一天事业单位的账务问题直接提问，然后选择事业单位，我会跟事业单位老师说，让他们回答的
2023-02-08 18:27:35
快乐每一天：回复朴老师 我在这里直接问问题吗
2023-02-08 18:48:21
朴老师：回复快乐每一天不是，直接去会计问重新提问
2023-02-08 19:12:33
快乐每一天：回复朴老师 这交流起来太麻烦了
2023-02-08 19:28:11
快乐每一天：回复朴老师 没别的法
2023-02-08 19:48:12
快乐每一天：回复朴老师 追问还有次数限制
2023-02-08 20:00:11
快乐每一天：回复朴老师 哎，解决不了问题
2023-02-08 20:26:48
朴老师：回复快乐每一天就是会计问重新提问一个问题，
2023-02-08 20:45:19
快乐每一天：回复朴老师 这种问能解决问题吗
2023-02-08 21:02:32
朴老师：回复快乐每一天你不是有事业单位的问题吗?你直接提问就行
2023-02-08 21:23:44
快乐每一天：回复朴老师 2018年年底我基本户余额为25260元，在2019年年初的期初数录入中，财务会计录入到什么科目中呢？预算会计中体现吗
2023-02-08 21:52:01
朴老师：回复快乐每一天18年底？那你得用之前的会计科目和分录的对吧
2023-02-08 22:19:23
快乐每一天：回复朴老师 记在19年新的会计科目
2023-02-08 22:44:16
朴老师：回复快乐每一天这个还是按照你之前的账户来做账，没有发生业务呢，就是你的上年余额
2023-02-08 22:57:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????孙小样???? 发表的提问：
事业单位，运用政府会计制度，2019年功能科目记错了，2020年还需调整么
如果说你的总账科目没有记错，只是明细科目错误，不用调整。
142楼
2023-02-08 16:38:59
全部回复
????孙小样????：回复陈诗晗老师 功能科目算明细科目么
2023-02-08 17:02:19
陈诗晗老师：回复????孙小样????属于的呀，这个就是属于明细科目的嘛
2023-02-08 17:18:26
????孙小样????：回复陈诗晗老师 事业运行是明细科目？
2023-02-08 17:47:17
陈诗晗老师：回复????孙小样????没有这个科目，没有事业运行这个科目。
2023-02-08 17:57:45
????孙小样????：回复陈诗晗老师 老师，您那边是政府会计制度么
2023-02-08 18:21:48
陈诗晗老师：回复????孙小样????政府会计制度，最新的准则， 事业支出，事业运行不是喔
2023-02-08 18:49:11
????孙小样????：回复陈诗晗老师 老师，事业运行是在功能科目里面的，您可以回去看看书
2023-02-08 19:01:29
陈诗晗老师：回复????孙小样????好的，我回去看看软件里面的明细
2023-02-08 19:23:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧蓝的芹菜 发表的提问：
老师您好，事业单位的上发薪，7月30日就发了8月份的工资，按照新的政府会计制度，如何规范记账呢？谢谢。
提前发工资是有的 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
143楼
2023-02-09 15:37:52
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 笔耕前行 发表的提问：
事业单位政府会计制度下去年漏记了一笔个税支出，今年该怎么处理
借：以前年度盈余调整 贷：银行存款 借：累计盈余 贷：以前年度盈余调整。
144楼
2023-02-09 15:56:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小郑 发表的提问：
老师有事业单位，内控制度资料吗？这几天填内控表
http://www.tq.gov.cn/m_tq/zwgk93/xxgkzd476/xxgkzd58/1955169/index.html行政事业单位内部控制制度
145楼
2023-02-09 16:13:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 星晴 发表的提问：
老师你好，当月的工资抵扣上年度多发的绩效，事业单位，按新会计制度的分录应该怎么做？
你好， 1.计提 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
146楼
2023-02-09 16:41:59
全部回复
蒋飞老师：回复星晴假如上年多发100 今年应发200 那么就发200-100=100就可以了
2023-02-09 17:10:13
星晴：回复蒋飞老师 之前己计提过了
2023-02-09 17:38:15
蒋飞老师：回复星晴借应付职工薪酬100 贷银行存款100
2023-02-09 17:52:35
星晴：回复蒋飞老师 好的，谢谢了
2023-02-09 18:04:32
蒋飞老师：回复星晴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-09 18:23:45
星晴：回复蒋飞老师 那里有五星评价？
2023-02-09 18:36:22
蒋飞老师：回复星晴把五星填满就可以了
2023-02-09 19:05:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 苗条的火车 发表的提问：
请问新会计制度对于事业单位来说，对于职工的房租收入应该上缴财政吗
你好 职工的房租收入不用上缴财政的。
147楼
2023-02-10 16:18:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 理智的妞 发表的提问：
请作一张事业单位工资的凭证，包括扣三金（政府会计制度）
1、根据工资表 借：事业支出 贷：应付职工薪酬 2、财政统发时依入帐凭证 借：应付职工薪酬 贷：财政补助收入（实发数） 其他应付款（代扣社保） （代扣公积金） 3、代扣个人部分社保和公积金用款额度下达时 借：零余额账户用款额度 贷：财政补助收入 4、办理代扣个人部分社保和公积金转缴时 借：其他应付款（代扣社保） （代扣公积金） 贷：零余额账户用款额度
148楼
2023-02-10 16:24:11
全部回复
理智的妞：回复朴老师 谢谢老师，这个我会，就是现在新会计制度，要做平行账有的搞不懂了
2023-02-10 16:47:50
王永恒老师
职称：中级会计师
4.83
解题: 0.01w
引用 @ 舒服的大船 发表的提问：
我们下属自收自支事业单位，会计制度企业的，现在帐上有历年的利润，老师我想问一下，利润可不可以缴入财政。因为这个单位要取消。
您好，这块利润是可以缴入财政的
149楼
2023-02-10 16:35:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嘿 发表的提问：
老师您好！请问2019新会计制度下事业单位节日给职工发放的慰问品咋写分录
你好！ 借：业务活动费用 贷：银行存款 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存
150楼
2023-02-12 18:01:40
全部回复
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