强健的板栗：回复宋生老师 老师，我们一月有发出商品，当时没有做进去，请问现在补做到一月份是不是不影响我的报表啊？

宋生老师：回复强健的板栗你好！你要补就补到这个月了。

zero：回复答疑何老师 什么备案选择？你发的链接我也看不了

温暖：回复bamboo老师 ？因为 借发出商品 贷库存商品--某商品了。发出商品科目还需要再设置明细科目吗

bamboo老师：回复温暖单位库存商品种类多的话 发出商品科目再设置明细科目比较合适

温暖：回复bamboo老师 挺多的，但是我觉得做这个科目时，库存商品做了减少，如果发出再具体明细就会特别繁琐

bamboo老师：回复温暖实在不行的话 那您帐套就不要增加这个科目 自己做电子表格体现

温暖：回复bamboo老师 考虑过这个问题，但是这样还会出现一个问题，就是出库单都是发出商品的出库单，我做账没有这个科目，实结结款是按照实销数量来结款，和出库单的对应不起来了，这样怎么解决》 ？我需要在按照结款数量做个出库单对应起来么？

bamboo老师：回复温暖可以在电子表格里面按照结款数量做个出库单对应起来

温暖：回复bamboo老师 好的。我手工做的出库单。 另外老师，我们做图书的，图书编辑 策划都是我们做，但是印刷是委托印刷厂来印刷，这样我们编辑 策划的工资是计入生产成本科目下还是制造费用下？

bamboo老师：回复温暖编辑 策划的工资不能具体归集到某个产品下 就计入制造费用科目

温暖：回复bamboo老师 同时做几本书 进度不同确实不好分配，可是放制造费用下结转到生产成本还是要分配到具体产品啊？对不对？ 或者我直接计入主营业务成本是不是可以啊？

bamboo老师：回复温暖是的 计入制造费用后结转到生产成本要按一定的分配方法分配到具体产品 发生的时候直接计入主营业务成本科目也可以

温暖：回复bamboo老师 老师还有个问题请教您，就是我们一般委托印刷图书时需要的纸，都是直接纸厂运到印厂去，不会送到我们仓库，这样我做账还需要在做个虚拟的出入库单吗？

bamboo老师：回复温暖这种的话 可以不做入库处理

温暖：回复bamboo老师 这种不做原材料的出入库处理，做账没凭证单据没事吧，担心查账说不合格 ，老师给说说

bamboo老师：回复温暖这个有合同做凭证附件就可以了 您合同应该是指定了纸张的送货地点 可以委托印刷厂帮您做个收料单据 然后把原始单据给您一份

温暖：回复bamboo老师 合同没写送货地址，因为每月都要货送货这样，送货单印厂也不及时给，都是印厂自己留着了。 我这基本上就是打电话确认货到了就行了。 这种情况我做委托印刷分录，也没任何出库单据的

bamboo老师：回复温暖那您最好拜托印厂帮您做份单据 不然什么手续都没有啊 或者自己做了 委托印刷厂的人帮您签字确认一下

温暖：回复bamboo老师 那老师我自己按照下单采购的明细自己做出入库单，但是签字这块就只有我自己的，这样可以吗？另外，这种出入库单还需要写明单价金额吗？谢谢老师回复

bamboo老师：回复温暖签字的话 出入库最好找其他人 不要是您自己 出入库单只要有数量 没有单价跟金额可以的

温暖：回复bamboo老师 像成品入库 出库需要写单价 金额不？

bamboo老师：回复温暖像成品入库 出库不需要写单价 金额

小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师结余分配贷方余额是否年末转到事业基金科目下

朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲非财政补助结余可以做结余分配，转到事业基金

别跑~~~~喵：回复maize老师 是除了上市公司都是小企业会计准则吗

maize老师：回复别跑~~~~喵别的没有规定了，你们要是公司规模大，业务很复杂也可以用企业会计准则

一笑而过：回复袁老师 哦，谢谢

雪梅：回复邹老师 25万这么大一笔数目不用计入固定资产里面摊销吗？

邹老师：回复雪梅你好，不是固定资产的核算内容 可以计入事业支出核算