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事业单位计提折旧会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
事业单位19年新会计制度计提单位部分恭贺经费怎么做会计分录
借方，应付款项----下级对应单位 货方，现金或者银行存款
151楼
2023-02-13 15:46:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新事业单位会计制度下，每月结转如何做分录？
请问具体是什么业务的结转
152楼
2023-02-13 15:55:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘彦 发表的提问：
老师，事业单位资厂折旧咋做分录
你好，借 业务活动费 贷 累计折旧
153楼
2023-02-13 16:16:30
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潘彦：回复紫藤老师 本期盈余年末为负数给正常
2023-02-13 16:58:52
紫藤老师：回复潘彦本期盈余年末为负数算正常
2023-02-13 17:15:06
潘彦：回复紫藤老师 老师，我问一下，固定资产每月计提，年末还做不做分录结转
2023-02-13 17:25:08
紫藤老师：回复潘彦固定资产每月计提，年末做分录结转
2023-02-13 17:44:51
潘彦：回复紫藤老师 怎么做呢老师，请指教
2023-02-13 18:02:00
紫藤老师：回复潘彦借 累计盈余 贷 业务活动费
2023-02-13 18:24:11
潘彦：回复紫藤老师 这个分录数据怎么取
2023-02-13 18:42:24
紫藤老师：回复潘彦分录数据就是业务活动费的总额
2023-02-13 19:01:53
潘彦：回复紫藤老师 是不是1至12月份的累计折旧费
2023-02-13 19:29:08
潘彦：回复紫藤老师 老师能不能加个QQ，帮我看一下
2023-02-13 19:49:54
紫藤老师：回复潘彦是1至12月份的累计折旧费
2023-02-13 20:14:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
老师，我想问一下就是有关取消加油卡的会计分录怎么做，加油卡已预存10000现已用了8000剩下的钱转到银行卡，事业单位会计分录怎么做
你预存的时候是怎么做的？
154楼
2023-02-13 16:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
行政事业单位，处理社保时，是不是每月也要先计提，具体的会计分录怎样做？
你好，同学。 是的 计提 借 单位管理费用 贷 应付职工薪酬
155楼
2023-02-14 16:29:03
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学堂用户_ph599698：回复陈诗晗老师 个人部分缴纳的社保和单位承担的社保，会计做账处理时，是不是也要计提
2023-02-14 17:09:20
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph599698个人部分， 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款 个人部分不是属于单位的费用不用计提，你在这个缴纳的时候直接计入其他应收款。
2023-02-14 17:26:07
学堂用户_ph599698：回复陈诗晗老师 那每月的个人所得税，要不要计提
2023-02-14 17:45:37
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph599698不用计提，都是发工资时直接确认就是了的
2023-02-14 18:14:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 悲凉的秋天 发表的提问：
事业单位每月社保不计提的会计分录怎么做？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
156楼
2023-02-14 16:47:21
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悲凉的秋天：回复暖暖老师 可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额
2023-02-14 17:33:06
暖暖老师：回复悲凉的秋天不可以的，这个社保需要计提再发放的
2023-02-14 17:57:36
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我是月月扣感觉计提很麻烦
2023-02-14 18:20:37
暖暖老师：回复悲凉的秋天麻烦也没办法，会计准则的规定
2023-02-14 18:43:25
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？
2023-02-14 19:01:18
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，你说的非常正确的
2023-02-14 19:22:18
悲凉的秋天：回复暖暖老师 你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的
2023-02-14 19:45:58
暖暖老师：回复悲凉的秋天是事业单位的会计科目
2023-02-14 20:15:42
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。 这些就是全部的流程了吧？
2023-02-14 20:26:15
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，这就是计提发哦发放的全部流程了
2023-02-14 20:41:15
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？
2023-02-14 20:53:26
悲凉的秋天：回复暖暖老师 单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我
2023-02-14 21:17:01
暖暖老师：回复悲凉的秋天有可能，这个就说不好了
2023-02-14 21:42:52
悲凉的秋天：回复暖暖老师 如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗
2023-02-14 21:54:27
暖暖老师：回复悲凉的秋天分录是一样的，不会改变
2023-02-14 22:12:38
悲凉的秋天：回复暖暖老师 好的，谢谢你
2023-02-14 22:27:04
暖暖老师：回复悲凉的秋天不客气，麻烦给五星好评
2023-02-14 22:43:06
焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 清脆的奇异果 发表的提问：
新行政事业单位会计制度下固定资产取得，折旧，处置盈余 亏损，报废的处理
取得：借：固定资产，贷：财政拨款收入/零余额账户/应付账款/银行存款；折旧，借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用/加工物品等，贷：固定资产累计折旧。处置，借：资产处置费用/无偿调拨净资产，贷：固定资产
157楼
2023-02-14 17:08:59
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叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 马兰 发表的提问：
行政事业单位固定资产计提折旧和企业单位不一样吗？
是的，是不一样的。 行政事业单位的固定资产是当月购入当月提，当月减少当月不提。
158楼
2023-02-15 15:54:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ailsa 发表的提问：
老师请问，事业单位计提员工工资，社保及缴纳的会计分录，计提时金额的组成来源是什么
1、计提单位负担部分 借：事业支出——基本支出——社会保障缴费 贷：应付职工薪酬 2、发放职工工资时扣除个人负担部分： 借：应付职工薪酬——工资、地方津贴补贴、其他个人收入 贷：银行存款 其他应付款 其他应扣款的科目 3、交社保时： 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款
159楼
2023-02-15 16:15:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 友好的小蘑菇 发表的提问：
老师您好，请问行政单位2019年以前提取折旧的会计分录和19以后每月提取折旧的会计分录怎么做。谢谢！
你好！ 现在计提折旧 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧
160楼
2023-02-15 16:34:43
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蒋飞老师：回复友好的小蘑菇以前的分录是 借：非流动资产基金-固定资产 贷：累计折旧 （以前会计制度计提折旧的分录）
2023-02-15 17:09:06
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 偶阵雨 发表的提问：
老师问一下，事业单位的账，固定资产到了规定年限了，折旧也计提完了，原值等于累计折旧了，怎么做分录，
如果没有残值收入 那么 借：累计折旧 贷：固定资产
161楼
2023-02-15 16:41:59
全部回复
叶梓老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ z 发表的提问：
行政事业单位在工资表中计提社保怎样做会计分录
你好！行政人事部编制月工资表，财务人员根据工资表做工资计提分录如下： 借：销售费用/管理费用等 - 工资 （税前、社保前工资总额） 贷：应付职工薪酬 （税后、社保后工资） 应交税费 - 个税 （个税） 其他应收款 - 社保/公积金 - 员工 （个人缴纳部分
162楼
2023-02-16 15:28:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 称心的水池 发表的提问：
事业全额单位，2019年事业单位的伙食费会计分录怎么做。没有计提
你好！ 我看一下
163楼
2023-02-16 15:53:16
全部回复
蒋飞老师：回复称心的水池借：业务活动费用或单位管理费用 贷：银行存款 同时 借：事业支出 贷：资金结存-银行存款
2023-02-16 16:26:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 神勇的钻石 发表的提问：
事业单位新政府会计制度下，处置已折旧完的固定资产，原值100万，已折旧100万，申请报废，怎么做会计分录呢？
你好，同学。 借 固定资产累计折旧 贷 固定资产 100
164楼
2023-02-16 16:14:17
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 发表的提问：
事业单位的三产，固定资产计提折旧吗
你好，你们的性质是什么？也就是你们有营业执照吗？营业执照上是企业还是事业单位？如果算是企业单位的话是计提折旧的。
165楼
2023-02-16 16:26:59
全部回复
：回复QQ老师 有营业执照
2023-02-16 16:57:36
：回复QQ老师 事业单位不用提折旧吗
2023-02-16 17:09:56
：回复QQ老师 执照类型为全民所有制
2023-02-16 17:25:00
QQ老师：回复你好，是的，他们不按固定资产，与企业单位是不一样的。
2023-02-16 17:37:32
：回复那就是不计提折旧，对吗老师
2023-02-16 17:52:32
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