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缴纳印花税滞纳金会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小静 发表的提问：
补交印花税，有滞纳金，滞纳金怎么做分录
借营业外支出罚款支出贷银存
16楼
2022-12-14 03:58:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
12月的印花税，一月份计提，2月份缴纳，还有滞纳金。分录咋做
您好 分录为 一月份计提 借：以前年度损益调整        贷：应交税费--应交印花税 借：利润分配-未分配利润         贷：以前年度损益调整 二月份缴纳时 借：利润分配-未分配利润        营业外支出        贷：银行存款
17楼
2022-12-14 05:19:01
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梓馨：回复张艳老师 交纳时不是？借应交税费一印花税。贷：银行存款。吗
2022-12-14 05:42:24
张艳老师：回复梓馨是的，是这样理解的。 回复晚了，非常抱歉。
2022-12-14 06:04:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
公司去年11底注册的，12月收到注册资本，一直没有报印花税，今年8月刚申报，产生了滞纳金。缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
你好！建议直接计入到本期就可以了。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 营业外支出 贷银行存款
18楼
2022-12-14 06:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
老师好！请问缴纳印花税时出现要缴滞纳金，分录怎么做呢？
你好，借 税金及附加 营业外支出 贷 银行存款
19楼
2022-12-14 07:40:32
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爱宝宝：回复紫藤老师 我说详细些，2019年四季度申报印花税时因系统问题我以为已缴费成功，但今年4月季报时才发现其实去年四季度的印花税并未缴纳成功，所以4月补缴，就出现了滞纳金了，做分录时，是否分两步一： 4月初要计提借：营业税金及附加 贷：应交税费―应交印花税 二： 缴纳后借：应交税费―印花税 借：营业外支出―税收滞纳金 贷：银行存款，对吗？
2022-12-14 07:57:45
紫藤老师：回复爱宝宝印花税不需要计提的
2022-12-14 08:08:24
爱宝宝：回复紫藤老师 我有点懵了，其他老师说要计提，所以一直以来我都会做计提
2022-12-14 08:36:01
紫藤老师：回复爱宝宝根据企业会计准则，印花税可以不计提，在实际缴纳时直接费用化。
2022-12-14 08:54:42
爱宝宝：回复紫藤老师 那我之前做的印花税计提就不理他了，从现在开始不计提直接按你说的做分录
2022-12-14 09:19:57
紫藤老师：回复爱宝宝对的，不需要计提，你要是计提也不算错
2022-12-14 09:36:37
爱宝宝：回复紫藤老师 除了印花税不用计提外，还有什么税是要计提的呢？
2022-12-14 10:01:17
紫藤老师：回复爱宝宝不需要计提的包括：印花税、车船税、车辆购置税、契税——缴纳时直接计入成本，其他的税种，按权责发生制原则，都需计提
2022-12-14 10:12:28
爱宝宝：回复紫藤老师 就是直接入 税金及附加 科目对吧？
2022-12-14 10:32:33
紫藤老师：回复爱宝宝对，直接入 税金及附加
2022-12-14 10:54:59
爱宝宝：回复紫藤老师 好的谢谢紫藤老师
2022-12-14 11:19:42
紫藤老师：回复爱宝宝不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-14 11:42:52
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
印花税滞纳金每日万分之印花税滞纳金每日万分之五，是按应交印花税的金额计算的吗？
是的，全额。。。。。。。。。
20楼
2022-12-14 08:47:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
缴纳以前年度的印花税和滞纳金计入什么会计科目？
印花税计入税金及附加，滞纳金计入营业外支出
21楼
2022-12-18 19:41:52
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申屠虹旭：回复袁老师 噢，好的，谢谢老师
2022-12-18 20:01:17
申屠虹旭：回复袁老师 缴以前年度的直接，借：营业税金及附加：74.61，营业外支出 14.19 贷：库存现金：88，80 这样？
2022-12-18 20:23:52
袁老师：回复申屠虹旭是的
2022-12-18 20:36:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 十二。 发表的提问：
补缴之前的印花税及滞纳金，做分录时应计入什么科目
你好 借 以前年度损益调整 营业外支出 贷 银行存款
22楼
2022-12-18 20:00:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ sandclok 发表的提问：
老师，公司是小规模纳税人，房产税，土地使用税，印花税还有印花税滞纳金需要计提吗？计提和缴纳分别怎么做分录？
你好，房产税，土地使用税需要计提，印花税不需要 印花税这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 房产税，土地使用税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——房产税，土地使用税 借；应交税费——房产税，土地使用税 ， 贷；银行存款
23楼
2022-12-18 20:05:59
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sandclok：回复邹老师 印花税滞纳金呢？记入什么科目？
2022-12-18 20:26:10
邹老师：回复sandclok你好，滞纳金计入营业外支出科目核算
2022-12-18 20:38:09
sandclok：回复邹老师 好的，谢谢，想问下小规模纳税人每个月都要结转本月利润到未分配利润科目吗
2022-12-18 21:02:44
邹老师：回复sandclok你好，可以按月结转，也可以年底一次性结转
2022-12-18 21:21:47
sandclok：回复邹老师 老师，贷款购买办公室，贷款没下来是不是记入其他应付款，等贷款下来才记入长期借款？
2022-12-18 21:37:46
邹老师：回复sandclok你好，没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算
2022-12-18 21:53:43
sandclok：回复邹老师 可是我们需要根据合同记入固定资产
2022-12-18 22:07:07
sandclok：回复邹老师 老板个人付了首付
2022-12-18 22:34:54
邹老师：回复sandclok你好，这个不影响你计入固定资产核算，只是影响长期借款的核算啊（没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算）
2022-12-18 22:58:25
sandclok：回复邹老师 那我记入固定资产分录，借:固定资产40000，贷:其他应付款-老板20000，还有一个尚未支付的20000记入什么科目
2022-12-18 23:11:30
邹老师：回复sandclok你好，计入应付账款核算
2022-12-18 23:41:19
sandclok：回复邹老师 可以记入其他应付款吗？
2022-12-19 00:09:00
邹老师：回复sandclok你好，这个是应付对方单位的款项，应当计入应付账款才是的
2022-12-19 00:25:04
sandclok：回复邹老师 等贷款下来直接冲减应付账款是吗？老师，贷款买的，但是贷款没下来利息还不知道，利息需要记入固定资产算总价值吗？如果利息也需要算在固定资产里面，之前按合同记录的固定资产要怎么调整价值和分录？
2022-12-19 00:45:46
邹老师：回复sandclok你好，贷款下来是做收到贷款分录 用贷款的款项支付了货款，就冲销应付账款 直接购进的固定资产，利息是不计入固定资产成本的
2022-12-19 01:01:42
sandclok：回复邹老师 是这样吗？贷款下来:1.借:银行存款贷应付账款2.借:应付账款贷:长期借款
2022-12-19 01:16:25
邹老师：回复sandclok你好 贷款下来，借；银行存款，贷；长期借款 支付款项，借；应付账款，贷；银行存款
2022-12-19 01:40:45
sandclok：回复邹老师 好的，谢谢老师，想问下装修费用是记入其他应付还是应付账款？
2022-12-19 02:06:39
邹老师：回复sandclok你好，对方如果是单位，通过应付账款核算
2022-12-19 02:21:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
老师，之前扣印花税的时候有笔滞纳金，滞纳金没有单独做分录，一起算进印花税里。汇算清缴要如何调整
这个的话，是要调增的。 放在最后一个其他调增里，就可以了
24楼
2022-12-19 17:31:32
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小包zonga：回复许老师 那之前把滞纳金全在印花税里，印花税要不要调减
2022-12-19 18:01:09
许老师：回复小包zonga其实正常的会计处理的话 是将滞纳金的部分 记入营业外支出的 你记入税金及附加 反正都是损益类科目 不影响什么 不调账 也是可以的
2022-12-19 18:24:56
小包zonga：回复许老师 那汇算清缴需要调整吗
2022-12-19 18:38:01
许老师：回复小包zonga就是滞纳金部分，调增一下，就可以了 其他的，没什么
2022-12-19 19:05:47
小包zonga：回复许老师 印花部分需要调减吗
2022-12-19 19:17:35
许老师：回复小包zonga这个不存在的呀 会计处理上，已经计入了
2022-12-19 19:33:39
小包zonga：回复许老师 之前滞纳金50元已经计到印花税里已经所得税前扣除了。把50元滞纳金调增，不把之前账里多加了50元的印花税50元部分调减。会不会导致所得税扣除少了一次50元
2022-12-19 19:54:00
许老师：回复小包zonga不会的呀。调增，不用账务处理的。调增一次，就可以了
2022-12-19 20:08:23
小包zonga：回复许老师 好的，谢谢
2022-12-19 20:18:51
许老师：回复小包zonga不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-19 20:39:53
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ cactusxj 发表的提问：
交租赁合同印花税和滞纳金的时候分录怎么写？不计提可以吗？借管理费用-印花税 还是税金及附加-印花税 滞纳金计入什么？
你好，不用计提，直接计入税金及附加。滞纳金计入营业外支出
25楼
2022-12-19 17:39:54
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cactusxj：回复蒋老师 我17年的一个印花税记在了管理费-印花税 现在需要调整过来吗？<br><br>
2022-12-19 18:05:08
蒋老师：回复cactusxj你好，不用的，这个是今年的新规定。
2022-12-19 18:15:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
补缴17年企业所得税以及补缴投资款印花税及印花税滞纳金怎么做分录
你好 借方以前年度损益科目 贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方营业外支出贷方银行 印花税的分录一样 只是把应交税费的明细科目改成应交印花税即可
26楼
2022-12-19 17:47:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 枚子 发表的提问：
老师，补缴以前年度印花税和滞纳金，怎么做分录
借以前年度损益调整 贷应交税费，借应交税费 贷银行，借 未分配利润 贷以前年度损益调整，这个滞纳金做借营业外支出 贷银行
27楼
2022-12-19 18:14:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 浩&瀚 发表的提问：
补缴去年增值税、附加税、印花税 和滞纳金怎么做分录
你好，滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-增值税、附加税、印花税 贷：银行存款
28楼
2022-12-20 17:28:22
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Zmj 发表的提问：
交印花税有滞纳金怎么做分录
你好，借：应交税费-印花税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款
29楼
2022-12-20 17:48:02
全部回复
Zmj：回复彩丽老师 营业外支出在印花税下一级建么 这是不是就四级明细科目了
2022-12-20 18:01:50
彩丽老师：回复Zmj你可能没看懂，分录是这样的： 借：应交税费-印花税 借：营业外支出—滞纳金 贷：银行存款
2022-12-20 18:12:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 丽 发表的提问：
，请问印花税营业帐簿2本10元，房租合同印花税3.2元，滞纳金0.16元。怎么做会计分录？
一、计提时 借：税金及附加 13.2 贷：应交税费——应交印花税13.2 二、缴纳税款时 借：应交税费——应交印花税13.2 借：营业外支出——罚款支出0.16 贷：银行存款13.36
30楼
2022-12-20 17:59:46
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