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缴纳印花税滞纳金会计分录
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ ???????? 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录怎么做？
您好！计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款。
121楼
2023-02-01 16:37:48
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????????：回复程小峰老师 我们公司采用的是企业会计准则，也是要通过营业税金及附加计提吗
2023-02-01 16:55:48
程小峰老师：回复????????您好！是的，现在都是通过这个科目计提了。
2023-02-01 17:23:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 印花税和水利基金计提和缴纳的会计分录是？
您好，计提是借税金及附加贷应交税费，缴纳是借应交税费贷银行存款，二级科目根据实际需要设置
122楼
2023-02-01 16:53:59
全部回复
【下一季、春】：回复文老师 那印花税不是属于管理费用吗？
2023-02-01 17:09:33
文老师：回复【下一季、春】您好，2016年22号文改了，您可以查看一下
2023-02-01 17:21:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
延迟缴纳的税收滞纳金如何作会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
123楼
2023-02-02 15:37:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
缴纳税款的滞纳金，如何入账，做会计分录？
同学 您好 借：营业外支出 贷：银行存款
124楼
2023-02-02 16:03:09
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 つ.半夏：回复bamboo老师 老师，您好。 请问我们现在是小规模纳税人，但是已经开发票开了370万了，马上又要开个260万发票了。就变成一般纳税人了，我想问下之前收到的预收款还有些合同都是按着小规模纳税人3%要开发票得，而且之前还有3%得预交增值税。请问如何界定之后要开发票得税点究竟是几个点？
2023-02-02 16:23:03
bamboo老师：回复 つ.半夏那您现在应该着手处理下列问题 落实有哪些客户，货物已发出还没有开具发票，此类客户需要立刻将发票开出 落实有哪些客户，货物基本确认可以发出但还没有发出，企业应立刻跟此类客户沟通，提前确认收入，开具发票； 盘点一下库存，没用的或者不太有用的，便宜处理吧，特别是账面数据，尽量清零； 联系上游客户，看看有没有尚未执行完的合同，跟客户沟通，未执行完部分，重新商定合同价格以及合同发票税率； 然后再做处理
2023-02-02 16:49:32
 つ.半夏：回复bamboo老师 那请问，那后期要找多少进项发票呢？根据哪个具体金额来？
2023-02-02 17:05:23
bamboo老师：回复 つ.半夏根据您开出的销项税额 和税务规定的税负率 来确定您的进项税额 （销项税额-进项税额）/销售收入=税负率
2023-02-02 17:19:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 娇气的绿草 发表的提问：
印花税滞纳金怎么计算，
你好，印花税滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数
125楼
2023-02-02 16:26:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平淡 发表的提问：
是以前注册的分公司 现在才开始缴印花税 今年可以补缴吗？会不会收滞纳金
可以的，这个金额不大的话不收
126楼
2023-02-02 16:50:59
全部回复
平淡：回复袁老师 谢谢 老师
2023-02-02 17:01:56
袁老师：回复平淡不客气
2023-02-02 17:23:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
交了滞纳金了该怎么做会计分录（个人生产经营所得税）忘记缴费缴纳滞纳金。
借，营业外支出，贷，银行存款
127楼
2023-02-05 17:46:37
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♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢
2023-02-05 18:06:43
辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好
2023-02-05 18:22:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 野狼 发表的提问：
9月申报的印花税，忘记缴纳了，以至于在10月份申报纳税时，才看到，缴纳了9月份的印花税，但是产生了一点滞纳金，滞纳金计入什么科目，需要纳税调增吗？
您好，借，营业外支出-罚款支出，贷，现金或者银行存款。需要纳税调整。
128楼
2023-02-05 17:51:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玲 发表的提问：
办房证缴纳维修基金和印花税怎么做会计分录
你好  一起直接计入购置成本,记固定资产
129楼
2023-02-05 18:17:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
130楼
2023-02-05 18:25:23
全部回复
玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2023-02-05 18:40:04
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2023-02-05 18:55:21
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-05 19:07:34
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 19:20:01
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
计提印花税和实际缴纳的会计分录
印花税不用计提，直接在缴纳时计入税金及附加 借：税金及附加 贷：银行存款
131楼
2023-02-05 18:42:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳实收资本印花税的会计分录
借；应交税费 贷；银行存款
132楼
2023-02-06 15:45:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sweety 发表的提问：
股权转让缴纳的印花税，会计分录
借税金附加贷银行存款
133楼
2023-02-06 16:10:49
全部回复
Sweety：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 16:41:17
玲老师：回复Sweety不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-06 16:58:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小情绪〆 发表的提问：
缴纳印花税得会计分录如何处理？
你好，印花税不用计提，缴纳时借税金及附加 贷银行存款
134楼
2023-02-06 16:33:10
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 鱼在水中游 发表的提问：
注资缴纳印花税怎么做会计分录
借：税金及附加 贷：银行存款
135楼
2023-02-06 16:47:58
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