：回复花脸猫您好，建议从5月份建账处理，根据相关票据做账，出具报表。

：回复花脸猫你好！建议从5月份建账处理。

王雁鸣老师：回复花脸猫您好，建账后，再根据各期的票据，编制凭证，记账，出具报表。

：回复花脸猫您好，按专管员要求处理吧。

花脸猫：回复 老师我其实是想知道那几个数字的处理

王雁鸣老师：回复花脸猫您好，银行进账，借；银行存款，36465元，贷：预收账款，或者实收资本，36465元。交印花税，借；应交税费-应交印花税，31201元，贷；现金或者银行存款，31201元。附加税的依据，借；应交税费-应交增值税，967，贷；现金或者银行存款，967。或者，借；现金或者银行存款，或者预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税，967

：回复花脸猫您好，银行进账，借；银行存款，36465元，贷：预收账款，或者实收资本，36465元。交印花税，借；应交税费-应交印花税，31201元，贷；现金或者银行存款，31201元。附加税的依据，借；应交税费-应交增值税，967，贷；现金或者银行存款，967。或者，借；现金或者银行存款，或者预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税，967

老江老师：回复花脸猫1、税务要求5月份建账是正确的。2、专管员给9月印花税31201的依据是什么？当年度有多少营业收入？

王雁鸣老师：回复花脸猫您好，没看到您的追问呢？

：回复花脸猫您好，没看到您的追问啊

花脸猫：回复 不好意思老师，我写错啦，31201是9月份印花税的计税依据，我问地税专管员，为什么国税的完税凭证都是0申报，地税却有数据，他说是照国税来的，被骂了一顿，还有个体户生产经营所得也是一样，系统里是查账，他说是按核定来（收入*5%）。当年就没有营业收入。

王雁鸣老师：回复花脸猫您好，31201如果是计税依据的话，就不用做分录了。

：回复花脸猫您好，31201如果是计税依据的话，就不用做分录了。

张伟老师：回复爱笑的流沙第二百零八条 非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。 　　　　非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票又虚开或者出售的，分别依照本法第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条的规定定罪处罚。 　　　第二百零九条 伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 　　　　伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的前款规定以外的其他发票的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金；情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 　　　　非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，依照第一款的规定处罚。 　　　　非法出售第三款规定以外的其他发票的，依照第二款的规定处罚。 　　　第二百一十条 盗窃增值税专用发票或者可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。 　　　　使用欺骗手段骗取增值税专用发票或者可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的

爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 例如，我们房租费12万，老板整个合同写的三万 问题大不 就是以前一直没有发票，需要补票吗 补今年一年行不 如果要是查到，对我影响是不是特别大，就一个会计，上面写的财务负责 麻烦老师解答一下

李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉属于偷税行为，如果查到，老板与你都有责任，看涉税金额再订责任，严重的是做牢

爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 那我干一年左右，大概少交9千 我从现在接手，开始缴税 以前的需要补不

李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉这是公司决定的事，看补不补，是否愿意承担不交的责任，以及后期税务稽查发现的风险

满天星：回复邹老师 老师，再请问那月未，税费要结转吗

邹老师：回复满天星你好，只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税

满天星：回复邹老师 不太明白，分录应是怎么样的

邹老师：回复满天星你好，比如有增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

小耳朵：回复邹老师 没收企业所得税，交的个人所得税，地税按你收入定率收

邹老师：回复小耳朵你好，核定征收个人所得税 的也是同样的道理，成本，费用不需要发票的

小耳朵：回复邹老师 老师，个人所得税的人员有没有说一定要交社医保，工资这块，具体的政策是怎么样

邹老师：回复小耳朵你好，缴纳社保医保是劳动法的规定，个人所得税不做这方面的规定的

小耳朵：回复邹老师 我报了几个员工，工资薪金，不过都没有交社医保，单位需要每个员工都交吗

邹老师：回复小耳朵你好，劳动法规定是需要为职工缴纳保险的

Chen：回复老江老师 没有的，只有一台

老江老师：回复Chen重启一下，再试试，如还不行，联系一下软件供应商！