Уōyの.●：回复徐璐老师 老师，那是每个月都要计提折旧吗

徐璐老师：回复Уōyの.●是的，每个月都要进行折旧。

Уōyの.●：回复徐璐老师 怎么折旧

徐璐老师：回复Уōyの.●你按照折旧方法，做出折旧表，然后按照折旧表的数据，做分录，计提折旧，一般都是用直线折旧法。

爱尔兰咖啡：回复小洪老师 那像桌子椅子沙发那些，办公用品呢？

小洪老师：回复爱尔兰咖啡这些金额不大，计入办公用品就好，按单价来算，可以入固定资产，但是要分摊到制造费用里面

爱尔兰咖啡：回复小洪老师 那给管理层买的桌子椅子呢？

小洪老师：回复爱尔兰咖啡你好，管理费用-办公费

Z：回复玲老师 如何做会计记账分录？

玲老师：回复Z借管理费用 贷应付职工薪酬 贷应付职工薪酬 贷银行 

梦津美：回复邹老师 有3个一起6500元

邹老师：回复梦津美你好，那就一次性计入费用核算 借；管理费用——办公费，贷；银行存款等科目

梦津美：回复邹老师 我这样做的，看看可以吗？ 借：固定资产 6500 贷：银行存款 6500 借：管理费用 6500 贷：累计折旧 6500

邹老师：回复梦津美你好，因为3个一起才6500元，个人是不建议通过固定资产核算，然后一次性计入折旧 直接计入费用就是了

梦津美：回复邹老师 按我那样做账，会有什么不好吗？因为9月份已经结账了

邹老师：回复梦津美你好，其实也没有什么不好，只是我个人认为这个因为单价不高（3个一起才6500元），计入固定资产核算不是很准确

梦津美：回复邹老师 好的，谢谢老师，没大问题我就不反操作去改了。

邹老师：回复梦津美不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

夏花：回复李老师 谢谢李老师，固定资产有5万元呢？入固定资产还是低值易耗品？

李老师：回复夏花看单价高不高 如果一个单价几千块 我就建议计入低值易耗品了 单价几万的话 就入固定资产

Soulmate.H：回复辜老师 不是的 家具是我们要售卖的

辜老师：回复Soulmate.H哦，你们是家具生产的企业，是吧，那你们购入进来额配件，就是要确认原材料了，借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

Z.C.Y：回复maize老师 需不需要进低值易耗品，还有要不要入库单出库单

maize老师：回复Z.C.Y你们要是盘点，那就先做这个低值易耗品 领用做费用，要是先入库那就需要这个入库单出库单

Z.C.Y：回复maize老师 不盘点就不需要做低值易耗品了？ 买了台打印机也直接做费用吗？

maize老师：回复Z.C.Y一般买直接做费用也可以，你先做低值易耗品 再做费用也可以

踏实的外套：回复王雁鸣老师 计提时：借 非限定性净资产 贷 限定性净资产-发展基金； 我计提的这个分录怎么操作

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，一般情况下，需要根据民非企业的管理制度，以及非限定性净资产的金额，乘以计提比例，来操作的。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 是的，我去年年底已经按照规定比例计提过分录了，今年要使用这笔发展基金的分录不知道应该怎样做（用来购买办公用品）

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，使用的时候，根据购买的金额，做了上述分录以后，再做一个分录，借：限定性净资产-发展基金，贷：非限定性净资产。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 老师，我可以这样做吗：计提时：借 非限定性净资产 贷 限定性净资产-发展基金； 使用时：借 限定性净资产-发展基金 贷 银行存款；

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，这样做分录也可以的。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 这样做后发现，资产负债表的净资产里限定性净资产减少，勾稽关系中应该业务活动表里的期末净资产变动额 + 上年度净资产余额 = 本年度资产负债表中的净资产期末数，但最后不相等，什么原因

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，因为勾稽关系，上面的公式不完全正确，还有增加一项，就是加减净资产科目本身的变动金额。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 那我需要再增加一个科目吗？还是审计的时候可以做解释？

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，不需要再增加一个科目的，审计的时候可以做解释。

踏实的外套：回复王雁鸣老师 好的，谢谢您！

王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

虚心的荔枝：回复郭老师 但是我们财务做账收款单位跟开票单位过来的不一样啊

郭老师：回复虚心的荔枝你好，这个没有关系的平台都是这么操作的，跟淘宝是一样。

虚心的荔枝：回复郭老师 好的。谢谢。那为什么我们平时没有遇到京东这种情况时都要讲究三流合一呢

郭老师：回复虚心的荔枝这种没法控制 企业收到你的钱 他们要有个监管的 不能自己收了 收了不给你货物咋办

顺利的果汁：回复吴少琴老师 行政办公不是属于管理费用的吗

吴少琴老师：回复顺利的果汁借管理费用-办公费1070 制造费用-杂费1250 贷银行存款 2320