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出售子公司股权的会计处理
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 朱丽 发表的提问：
公司从2015年到现在，多次股权转让均未做会计处理，今年又做了股权转让，现在该怎么做账
公司的股权转让只是股东之间的交易，公司自身不用做账务处理
256楼
2023-03-21 15:07:18
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朱丽：回复三宝老师 实收资本科目不用做账？
2023-03-21 15:41:36
三宝老师：回复朱丽股东之间的股权交易和企业本身没有直接关系，不用账务处理
2023-03-21 15:59:38
朱丽：回复三宝老师 一开始实收资本挂了二级科目，后面有的股东走了，也有新股东加入，都不用做吗？
2023-03-21 16:14:52
三宝老师：回复朱丽你设了二级科目，你新旧股东二级科目对转
2023-03-21 16:35:24
空空老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师
0.00
解题: 0w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
请问老师，母公司转让全资子公司100%股权，全资子公司实收资本200万，盈余公积、未分配利润20万，母公司作价以230万将子公司的股权转让给另一家公司，请问该全资子公司如何账务处理？
对于子公司来说，仅仅是做账实收资本即可。 最开始对应的实收资本是a，变更后是新股东b即可。
257楼
2023-03-21 15:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 卍鑫洹 ? 卍 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
那你能核算出盈利多少吗？
258楼
2023-03-22 14:05:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的机器猫 发表的提问：
你好！请问我公司把收取水费的业务移交给下属物业公司（全资子公司），物业公司一次性支付补偿款20万，是否需要开发票及涉税、会计处理等问题母子公司分别怎样处理
需要开具发票的。同学。 母公司是作为出售业务确认为收入，子公司是作为购买业务作为成本处理。
259楼
2023-03-22 14:21:24
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小语 发表的提问：
境外100%占股份的子公司，现在要注销了，要是注销了，母公司的长期股权投资怎么做账务处理？
借：银行存款，借：投资收益，贷：长期投资
260楼
2023-03-22 14:34:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ Amico 发表的提问：
母公司的一家子公司注销，母公司账面对其有长期股权投资和应付账款，请问子公司注销，母公司如何做账务处理，怎么处理长投跟应付款项？
母公司要还子公司钱的
261楼
2023-03-22 14:58:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
如果要对母公司分红的话，子公司需要计提法定盈余公积金后的余额进行分配。
262楼
2023-03-22 15:23:59
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会计学堂：回复QQ老师 年初利润分红可以吗？ 母公司这部分分红交企业所得税是不？
2023-03-22 16:09:00
QQ老师：回复会计学堂你好，这部分分红不用再交企业所得税，因为是税后的利润了。
2023-03-22 16:27:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
263楼
2023-03-23 14:29:53
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清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-03-23 14:54:42
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-03-23 15:24:27
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-03-23 15:53:22
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-03-23 16:04:34
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-03-23 16:20:06
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-03-23 16:35:52
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-03-23 16:51:39
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-03-23 17:02:38
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-03-23 17:16:54
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-03-23 17:39:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
这边母公司给子公司垫付了前期的一些费用，报销发票的公司名称是子公司的，这种情况母公司要怎么做会计处理
将发票转给子公司做费用处理。原件给子公司，属于子公司的费用，你们用复印件做子公司的往来，做其他应收款处理
264楼
2023-03-23 14:52:31
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天天向上：回复李爱文老师 老师，母公司是小规模，子公司是一般纳税人，这种情况是不是没法做合并报表
2023-03-23 15:16:49
李爱文老师：回复天天向上可以编制合并报表，没有问题
2023-03-23 15:32:25
天天向上：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，凭证后面还应附个子公司的借款收据，是吗
2023-03-23 15:44:01
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 老白要逆袭 发表的提问：
老师，您好！我在一家汽车贸易有限公司上班，现在公司准备设立子公司，设立子公司的股权是母公司的股权对子公司个人股权占比还是母公司个人的股权对子公司个人股权的占比？股权是公对私，还是私对私？
你好同学，母公司占子公司的股权比例，是公对公
265楼
2023-03-23 15:07:36
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老白要逆袭：回复洋洋老师 必须是公对公吗？
2023-03-23 15:23:54
老白要逆袭：回复洋洋老师 占股比例需要签订协议吗？
2023-03-23 15:52:23
洋洋老师：回复老白要逆袭必须有股权投资协议，所谓子公司是该公司100%或者达到控制的企业
2023-03-23 16:07:24
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ A会计学堂 ～????李老师 发表的提问：
2010年1月1日，A公司以每股5元的价格购入某上市公司B公司的股票100万股，并由此持有B公司2%的股权。A公司与B公司不存在关联方关系。A公司将对B公司的投资作为可供出售金融资产进行会计处理。2013年1月1日，A公司以现金1.75亿元为对价，向B公司大股东收购B公司50%的股权，相关手续于当日完成。假设A公司购买B公司2%的股权和后续购买50%的股权不构成“一揽子交易”，A公司取得B公司控制权之日为2013年1月1日，B公司当日股价为每股7元，B公司可辨认净资产的公允价值为2亿元。2013年B公司实现净利润0.8亿元，2014年3月宣告将上年净利润的50%向全体股东派发现金股利。 请对上述经济事项作出会计处理（不考虑相关税费等其他因素影响）
请您稍等，我来看一下
266楼
2023-03-23 15:23:59
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A会计学堂 ～????李老师：回复舟舟老师 有结果了？
2023-03-23 15:58:59
舟舟老师：回复A会计学堂 ～????李老师2010.1.1 借：可供出售金融资产——成本500 贷：银行存款500
2023-03-23 16:28:45
舟舟老师：回复A会计学堂 ～????李老师2013.1.1 借：长期股权投资18200 贷：银行存款17500 可供出售金融资产——成本500 投资收益200
2023-03-23 16:40:12
舟舟老师：回复A会计学堂 ～????李老师2014 借：应收股利2080 贷：投资收益2080
2023-03-23 17:01:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 相吉 发表的提问：
股东之间转让股权交的印花税，公司出钱报销的，做账怎么处理
借营业外支出贷银行存款。
267楼
2023-03-26 20:04:17
全部回复
相吉：回复玲老师 是不可以做出印花税是吗？
2023-03-26 20:26:56
玲老师：回复相吉你好 不用 因为不是单位税款 
2023-03-26 20:37:01
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 标致的心情 发表的提问：
子公司与母公司签订转让债券债务协议，子公司和母公司怎么账务处理呢，如何做会计分录
你好同学 借：债权投资贷：应付账款 借：银行存款 贷：应付债券
268楼
2023-03-26 20:19:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我公司把收取水费的经营权移交给下属物业公司（全资子公司），物业公司一次性支付补偿款20万，是否需要开发票及涉税、会计处理等问题母子公司分别怎样处理？谢谢！
需要开具发票，你这是属于将相关的经营业务出售给子公司。 母公司 借：银行存款 贷：营业收入 借：营业成本 贷：银行存款等 子公司 借：营业成本 贷：银行存款
269楼
2023-03-26 20:38:59
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天天向上：回复陈诗晗老师 发票内容怎样写？需要单独去税务局申请发票吗
2023-03-26 21:18:19
天天向上：回复陈诗晗老师 开发票那不是还要交纳增值税 附加税？
2023-03-26 21:37:31
陈诗晗老师：回复天天向上是的，开发票要交纳 增值税、附加税。 去税局领发票，回来开具
2023-03-26 21:50:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ Da.pe.? 发表的提问：
国有企业下属子公司无偿划拨给母公司车辆，如何做会计处理？该车辆按照净值入账？折扣年限按照剩余使用年限？
计入固定资产就可以了，借固定资产贷资本公积 按照净值入账
270楼
2023-03-27 15:15:13
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