胖嘟：回复小云老师 为什么资产负债表是某一特定日期呢？

小云老师：回复胖嘟因为就是某一天多少资产负债所有者权益

粗心的夏天：回复羽飞老师 贷：主营业务收入-待结转收入 -100 应交税费-待转销项税额-13 主营业务收入-开发产品 100 应交税费-应交增值税销项税额 13 像这样的分录

羽飞老师：回复粗心的夏天你好，这个不是主科目，是自己挂的二级科目。这份部分收入应该还没有结转成本。

粗心的夏天：回复羽飞老师 这部分会计上应该不用确认收入吧

羽飞老师：回复粗心的夏天是已经确认收入了。挂待结转应该只是为了方便和某些收入区分吧

晓：回复宇飞老师 分录好像跟课件的不一样

宇飞老师：回复晓是存在哪里有疑问吗

宇飞老师：回复晓我上面的分录就是简单写下。

宇飞老师：回复晓完整的要先计提，再转销或者核销

晓：回复宇飞老师 解析不太懂，转销坏账时借坏账准备贷应收，括号里的解析不太懂

宇飞老师：回复晓还存在已经确定收不回核销了坏账又确定可以收回的。

晓：回复宇飞老师 转销的分录跟实际发生坏账损失的分录一样的，要怎么理解才好？我听了课程还是不太懂

宇飞老师：回复晓这边转销和核销理解成一个意思，都是使得坏账准备科目减少，计入借方。上面借：坏账准备 贷：信用减值损失准备 确切理解成转回，区分下。

晓：回复宇飞老师 坏账准备在借方，是表示坏账减少，应收账款账面价值增加的意思吗

宇飞老师：回复晓坏账转销即是核销，意思是真的发生了坏账，也就是说这笔应收账款真的收不回来了；坏账转回就是做计提坏账准备的相反分录。 计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 转回坏账： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 核销坏账（企业对应收账款计提坏账准备后，以后期间这部分应收账款确实不能收回）： 借：坏账准备 贷：应收账款 已核销的坏账准备以后又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款

宇飞老师：回复晓坏账准备在借方，如果贷方时应收账款，那么应收账款账面价值时不变的。

宇飞老师：回复晓如果贷方时资产减值损失（现在叫做信用减值损失），那么表示应收账款账面价值增加。

包容的学姐：回复陈橙老师 哦哦，就是这个意思吗？意思是如果个人借了公司钱，要还进去是吧？

陈橙老师：回复包容的学姐是啊，个人借款要归还的

人生若只如初见：回复紫藤老师 预付和后期待摊的时候，怎样做分录？

紫藤老师：回复人生若只如初见你好，。借 预付账款 贷 银行存款

人生若只如初见：回复紫藤老师 摊销的时候怎么做

紫藤老师：回复人生若只如初见借 管理费用等 贷 预付账款

刘三姐：回复QQ老师 这个是我下载的模版表格，请问这个表格是出纳填制的吗？还是会计填制的

QQ老师：回复刘三姐你好，应该是会计登账的。

刘三姐：回复QQ老师 那出纳，应该每天填一个什么样的日记表格呢

QQ老师：回复刘三姐你好，出纳一般是记流水账。

刘三姐：回复QQ老师 这个表格不是流水账吗？我有点分不清了

QQ老师：回复刘三姐这是银行日记账。

刘三姐：回复QQ老师 不属于流水帐？

QQ老师：回复刘三姐需要根据记账凭证来登记。

刘三姐：回复QQ老师 就感觉实际工作中，不明白怎么做比较好，

QQ老师：回复刘三姐你好，流水账是当业务发生时登记的账本儿。结尾没有凭证，只有原始单据日记账的话，还是根据原始凭证制作记账凭证，登记记账凭证。实际工作中，由于私人企业的出纳都是老板直接信任的人，所以也有出纳登记账本的。

刘三姐：回复QQ老师 好的，谢谢老师，

QQ老师：回复刘三姐不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

成就的红酒：回复东老师 外账怎么做

东老师：回复成就的红酒外账和内账是差不多的做法

成就的红酒：回复东老师 外账是虚构的吗？

东老师：回复成就的红酒外账的话肯定不是最真实的。

成就的红酒：回复东老师 什么业务做到外账里面，哪里有讲的吗

东老师：回复成就的红酒简单就是偶发票的做到外账