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递延所得税资产的会计分录
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大斌老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
求这题的会计分录？这题补提完80的折旧，以及对应的12的递延所得税资产后，到底需不需要转回15的递延所得税资产？
需要不需要转回15的递延所得税资产主要看公司在2020年度是否申报了100的坏账损失，如果申报了坏账损失并税前扣除应纳税所得额，则需要转回。
16楼
2022-12-14 04:04:53
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大斌老师：回复沉浮如果回答满意，请给5星好评，谢谢！
2022-12-14 04:37:03
职称：
解题: 
引用 @ 威武的红牛 发表的提问：
确认递延所得税资产的分录
确认递延所得税资产的会计分录: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用
17楼
2022-12-14 05:22:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，在实际工作中，会计和税法存在差异的时候，要不要做确认递延所得税资产和递延所得税负债的分录呀
你好，实际工作中一般不通过这科目核算，一般是按税法核算。除非你们是上市公司。
18楼
2022-12-14 06:32:33
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lucky：回复QQ老师 那就直接按差异填写纳税调整表就可以了是吗，不需要做递延的分录了，老师，是这样吗？
2022-12-14 07:00:28
QQ老师：回复lucky你好，是的，一般不通过这科目核算。
2022-12-14 07:15:18
lucky：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 07:30:03
QQ老师：回复lucky不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2022-12-14 07:58:56
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
因为税会差异做的递延所得税资产或者递延所得税负债，在税会差异消失时，递延所得税资产和递延所得税负债同时结转到所得税费用吗？
是的，您理解的没错
19楼
2022-12-14 07:58:46
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耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ fighthrough 发表的提问：
会计 这个合并的抵消分录和确认递延所得税资产的分录怎么写啊？
请发一下题目，谢谢
20楼
2022-12-14 09:07:38
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓝天上的白云 发表的提问：
递延所得税资产和递延所得税负债为何是负债减资产计算递延所得税？
您好，因为计提所得税费用是增加递延所得税负债，减少递延所得税资产
21楼
2022-12-18 19:14:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
2016年审计调整递延所得税资产分录借：递延所得税资产，贷所得税费用，这笔分录在2017年做账时，是不是还应该补充一个分录？该如何写分录？
结转借：所得税费用贷：本年利润
22楼
2022-12-18 19:41:29
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胡萝卜：回复袁老师 @袁老师：谢谢老师，如果转到本年利润，那我还用做另一个借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润的分录吗？
2022-12-18 20:25:45
袁老师：回复胡萝卜是的
2022-12-18 20:37:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 过时的镜子 发表的提问：
递延所得税费用会计分录
你是递延所得税资产，还是递延所得税负债
23楼
2022-12-18 19:59:36
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
利润总额700万，期初递延所得税资产35万，期末递延所得税资产20万，期初递延所得税负债15，期末递延所得税负债25万，求应交所得税，分录怎么写？
你好 借，所得税费用175 贷，递延所得税资产15 贷，递延所得税负债10 贷，应产税费一应交所得税150
24楼
2022-12-18 20:08:58
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ HH 发表的提问：
公益性捐赠支出限额超出部分所形成的递延所得税资产 会计分录怎么做？
您好，超出部分，借递延所得税资产，借所得税费用（红字）
25楼
2022-12-19 17:29:28
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HH：回复小林老师 那我在听齐红老师讲2020年所得税汇算清缴 扶贫捐赠支出部分时  听她表述说是  借递延所得税资产  贷：应交税费-所得税呢？
2022-12-19 17:45:27
小林老师：回复HH您好，没有上述分录，都是递延所得税与所得税费用勾稽，应交税费应交企业所得税与所得税费用勾稽
2022-12-19 17:57:52
HH：回复小林老师 哦   我当时就有点不明白     那是老师表述错了
2022-12-19 18:19:33
小林老师：回复HH您好，是的，每个分录都可以有固定的对应关系的
2022-12-19 18:34:08
HH：回复小林老师 好的  老师  明白了   谢谢！
2022-12-19 18:52:40
小林老师：回复HH您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-19 19:15:43
胡萱老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 周纯 发表的提问：
老师 递延所得税资产期初有25 本期转回25 本期有增加了22.5 是不是余额还是有22.5啊 递延所得税费用是说本期递延所得税资产吗？答案合起来的分录是不是 借：所得税费用 1252.5 递延所得税资产22.5 贷：应交所得税1250 递延所得是资产 25
您好，您写的分录是正确的，递延所得税资产转回增加所得税费用25，递延所得税资产增加会减少所得税费用22.5
26楼
2022-12-19 17:37:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
请教下述问题:1.递延所得税资产计提减值如何分录?2.合并报表中产生递延所得税资产或负债如何编制分录?
1，不存在减值，直接冲减所得税费用 2，借，所得税费用 贷，递延所得税负债 借，递延所得税资产 贷，所得税费用
27楼
2022-12-19 18:05:34
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
请教下述问题:1.递延所得税资产计提减值如何分录?2.合并报表中产生递延所得税资产或负债如何编制分录?
您好！递延所得税资产减值记入资产减值准备，合并报表中确认递延所得税资产或者负债就好了，在合并报表中编制分录，不影响个体报表哦 合并报表中递延所得税资产资产或者负债一般影响资本公积
28楼
2022-12-19 18:17:59
全部回复
ellenwzz：回复丁小丁老师 递延所得税资产减值记入资产减值准备，----借方用所得税费用还是资产减值损失?
2022-12-19 19:12:45
丁小丁老师：回复ellenwzz您好！记入所得税费用哦
2022-12-19 19:27:28
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业在确定所得税费用的时候，涉及递延所得税资产时，会计分录怎么写？
借 递延所得税资产 贷 所得税费用
29楼
2022-12-20 17:49:38
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，所得税的内容，比如说第一年确认递延所得税资产，第二年会计计税基础大于税法计税基础，就会产生递延所得税负债，这时候是递延所得税资产转回吗？
这时是递延所得税负债，需要多交税处理。
30楼
2022-12-20 18:08:22
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