…..：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复…..祝学习进步工作顺利

微信用户：回复邹老师 法定盈余公积与任意盈余积是否作用一样的？？？

邹老师：回复微信用户不一样

青春侠：回复bamboo老师 那在4月份计提吗？我第一季度是有亏损的

bamboo老师：回复青春侠在4月份补计提可以的 亏损的暂时不用管

青春侠：回复bamboo老师 老师，因为快账里面结转是直接结转了本年利润到未分配利润，那么我弥补亏损这个怎么添加进去，还有提取法定盈余公积和任意盈余公积

bamboo老师：回复青春侠自己手工录入凭证就好了 啊

青春侠：回复bamboo老师 老师，那我做弥补亏损怎么做，正常来说12月就应该做，然后就可以做期初数据，现在快账期初也不用做

bamboo老师：回复青春侠弥补亏损不需要单独写分录的

青春侠：回复bamboo老师 那怎么处理呢？

青春侠：回复bamboo老师 弥补亏损不需要单独写分录的，这样的话要怎么处理呢？

bamboo老师：回复青春侠就做补计提盈余公积的分录就好了

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 计提的盈余公积的金额和要分配的利润是一样的吧

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积的金额，和分配利润的金额是不同的 

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 盈余公积按照10%计提 计提的盈余公积比分配利润的金额低也可以吗，

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积，与分配利润的金额没有什么必然关系 

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 做完这两笔分录之后 报表勾稽关系不平，您可以帮忙看一下吗

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，做完这两笔分录之后， 报表勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—提取的盈余公积—分配的利润 

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 好的老师 谢谢您

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

蒋飞老师：回复加油结转 借利润分配…未分配利润 贷利润分配-提取盈余公积

加油：回复蒋飞老师 计提时不是先应该做一笔借，利润分配-未分配利润。贷：利润分配-提取盈余公积吗？如果不做这一步利润分配-提取盈余公积账户中哪里有余额可以分配给盈余公积？

蒋飞老师：回复加油不用的，直接做上面的两个分录就可以了（盈余公积是从利润中提取的）

凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

在水一方：回复邹老师 法定盈余公积和任意盈余公积的区别是什么？

邹老师：回复在水一方你好，法定盈余公积按净利润10%提取，达到注册资本50%以上可以不用提取了。而任意盈余公积没有规定比例

涅磐：回复汪晨老师 我账面上有盈余公积580万，但明细是任意盈余公积，是不是不对啊，而且我们公司没盈利过

汪晨老师：回复涅磐你好，那是不正确的，没有法定盈余公积不对的。

涅磐：回复汪晨老师 如果没有净利润，开业到现在一直亏损，也不能提取盈余公积吧

汪晨老师：回复涅磐你好，是的，亏损不能提取的。

涅磐：回复汪晨老师 账面580万怎么转回？

汪晨老师：回复涅磐你好，你以前怎么计提的，做相反的分录冲掉。

* [爱心]别致的温柔：回复大海老师 谢谢老师，打这么多字，给我说的这么清楚，心中万分感谢，五星好评已经不能表达我的心情了，太感谢老师了，说的这么详细，我明白了，感谢老师的辛苦，五星⭐ ⭐⭐⭐ ⭐

大海老师：回复* [爱心]别致的温柔不客气，祝你学习顺利

* [爱心]别致的温柔：回复大海老师 不好意思，老师还有一个问题，分录1那个怎么理解呢？为什么本年利润在借方呢，是不是这么理解，就是把净利润结转到未分配利润后，本年利润减少，未分配利润增加，然后分别提取盈余公积后，利润分配减少，最后从减少的借方结转到未分配利润，3分录最后表达的意思是，提取盈余公积金后，剩下的未分配利润有多少

* [爱心]别致的温柔：回复大海老师 老师，还有一个问题，2分录表达的是计提盈余公积还是已经提取了呢？跟那个宣告发放现金股利的，一样吗？他那个就有计提，就是宣告发放但是还没发放呢，借 应收股利 贷 投资收益 如果实际收到才是 借 银行存款 贷 应收股利

大海老师：回复* [爱心]别致的温柔是的，你的理解全部都是正确的。

* [爱心]别致的温柔：回复大海老师 老师，2分录是提取了呢还是计提了呢还是一个意思啊

大海老师：回复* [爱心]别致的温柔分录2是提取的意思，不是计提，两者不一样。 提取是从净利润中提取出一部分金额作为盈余公积， 计提一般是计提工资社保公积金等。