高人：回复轶尘老师 金额大的话呢，应该补提18万多

轶尘老师：回复高人以前年度的，计入到以前年度 本年的，计入到当期

高人：回复轶尘老师 如果不补提可以吗？

轶尘老师：回复高人直接再当期处理 你这金额有点大

高人：回复轶尘老师 不补提？可以作为残值来处理吗？

轶尘老师：回复高人我认为是可以的，但是也会有税务稽查的风险。

激情的宝贝：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师指导！刚才我在刷题库，有一道填空题需要您帮忙看一下 年12月20日，甲公司购进一台不需要安装的设备，设备价款为700万元，另发生运杂费2万元，专业人员服务费20万元，款项均以银行存款支付；没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用，预计使用年限为10年，预计净残值为25万元，采用直线法计提折旧。2019年12月31日，甲公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值，预计可收回金额为560万元；计提减值准备后，该设备原预计使用年限、折旧方法保持不变，预计净残值变更为20万元。不考虑其他因素，甲公司2019年12月31日该设备计提的固定资产减值准备为（）万元。

陈诗晗老师：回复激情的宝贝什么时候购进，多少年购进的？

蕾：回复王雁鸣老师 百度怎么是小规模是3%*2% 一般是4%*2%

王雁鸣老师：回复蕾您好，不是小规模是3%*2% 一般是4%*2%，一般是乘以4%再减半的。

唐顿庄园0：回复小洪老师 不属于营业外支出里的损失吗

小洪老师：回复唐顿庄园0你好，这个正常处置属于后续转入营业外支出

唐顿庄园0：回复小洪老师 非正常处置就是属于资产处置损益?

小洪老师：回复唐顿庄园0你好，反了新准则规定，处置固定资产属于资产处置损益，而不属于营业外收支。这是什么道理呢？ 因为营业外收支强调非正常的损失或利得，也就是与企业日常经营活动无关的损失和利得。如果固定资产非正常毁损，则属于营业外支出，因为这才是“损失”。在新准则理论中，收入和费用相配比，而利得和损失相配比，这是一个配比原则的问题。 资产处置损益，在新准则看来是企业处置资产的正常活动。不仅固定资产，企业处置无形资产、在建工程、生产性生物资产产生的处置利得或损失也是记入资产处置损益，这都是处置资产的正常活动，不是偶然性的经常活动。 但对于流动资产时则不同，比如流动资产里的存货，只有当发生自然灾害时，造成的毁损才是营业外支出。这和固定资产发生毁损时就计入营业外支出完全不一样。可能是固定资产太重要了，经不起毁损

唐顿庄园0：回复小洪老师 老师，我明白了，非常感谢老师如此细致的回答

小洪老师：回复唐顿庄园0好的同学不用客气的

断线的风筝：回复bamboo老师 但是如果填那里的话系统提示还要填“资产损失税前扣除及纳税调整明细表”但是这张表全是处置损失的，没有出售固定资产的

bamboo老师：回复断线的风筝请问您是填了A102010后提示么

断线的风筝：回复bamboo老师

bamboo老师：回复断线的风筝这个是风险提示么 如果是 可以忽略

断线的风筝：回复bamboo老师 是的。那张表可以不填是吗？

bamboo老师：回复断线的风筝如果您确实填写无误 风险提示可以忽略

断线的风筝：回复bamboo老师 好的。老师请问用电的罚款是计入营业外支出吗？

bamboo老师：回复断线的风筝用电的罚款是计入营业外支出

阿丹：回复邹老师 做账时10万收入用的是固定资产清理，但是增值税申报10要是填在销售情况附表一的未开具发票那栏，我做账系统营业收入200万，增值税报表的营业收入210万，这个要怎么办？还有我什么申报季度所得税时的营业收入是200万还是210万

邹老师：回复阿丹你好，有固定资产处置情况，那么利润表的收入与增值税收入就会不一致的 所得税申报收入按200填写