你在则安：回复王雁鸣老师 @王老师：直接去税务局大厅办理吗？我看网上写的怎么还要找专管员？

王雁鸣老师：回复你在则安您好，是的，直接去税务大厅办理即可，是否要找专管员，到大厅窗口问一下吧。

奥特曼打不赢小怪兽：回复meizi老师 对的，先计提，后支付

meizi老师：回复奥特曼打不赢小怪兽你好 那你做借管理费用-租赁费贷其他应付款

小李：回复江桐老师 老师，酒店日常成本核算包括那些，我只知道标准菜单。

江桐老师：回复小李1. 每天审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量；审查每天各营业点的收入帐单；抽查核对各楼 层的点菜单与酒水单与帐单所附的酒水单、点菜单是否相符，并审核价格是否正确。 2. 每天审核酒店优免帐单的记帐是否正确、手续是否齐全，审核无误后输入电脑，月底汇总编制酒 店应酬明细表及开支汇总表。 3. 定期从厨房取出点菜单（厨房联），将其中的厨房转帐单按成本价核算，月底按楼层一次进行帐 务处理。 4. 每星期初根据客房所制一周酒水销售情况表，与一周酒水收入相核对；并检查实物数与帐面数是 否相对。 5. 经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作。 6. 每天将酒水移交表中所附的酒水、香烟转帐单取出，按进价进行核算，月底一次进行内调处理。 7. 定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部和应付账款会 计，及时控制菜价，并将调查情况报财务部。 8. 根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单。 9. 每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。 10. 在成本明细账与总帐相对无误以后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营业点酒水、香烟、食品的正确毛利额和毛利率。对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。

小李：回复江桐老师 老师，每月底厨房实物数盘点，是盘点库存数吗？

江桐老师：回复小李月末对后厨的存货进行了实地盘点

江桐老师：回复小李建议看下相关的核算资料，希望能帮到你。

小李：回复江桐老师 老师，你能推荐一下有关的书籍吗？谢谢。

江桐老师：回复小李你可以看下餐饮服务与管理相关书籍

江桐老师：回复小李你好，如果没有其他问题记得完结问题哦，在实操过程中遇到的疑问也欢迎咨询。谢谢

小李：回复江桐老师 老师，假退料的账务怎么处理。

江桐老师：回复小李月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动。

小李：回复江桐老师 老师，假退料需要做账吗？借： 原材料 负数 借：主营业务成本 正数 对吗

江桐老师：回复小李你好，借方科目取对方科目设置中收发类别对应的科目，贷方为存货科目。如收发类别为材料领用，出库对应的科目为“生产成本”， 存货科目为“ 原材料”。

江桐老师：回复小李详细到每一步都处理需要遇到时再问哦，先针对个人需求可以相关知识。

小李：回复江桐老师 老师，10中所提到的编制成本报表是什么报表

江桐老师：回复小李是用以反映企业生产费用与产品成本的构成及其升降变动情况，以考核各项费用与生产成本计划执行结果的会计报表

朱：回复逸仙老师 老师好，也就是需要熟悉整个生产线的操作是吗？我去应聘了一家生产电池的工厂，它分为三个车间，流水操作。第三车间为产成品，第一二车间为在产品。如果要对它进行核算，是不是每个岗位都要求填写半成品和在产品的个数？（本工序完成，为半成品，本工序未完成，为在产品）。是吗？谢谢老师帮助。

逸仙老师：回复朱同学，每个车间都有在产品和产成品，产成品是完成了本车间的步骤

朱：回复逸仙老师 那最后一步完工的产品叫库存商品吗？

逸仙老师：回复朱最后的完工产品是要转入库存商品的

女将：回复何江何老师 那些要写什么条件呢？料工费我知道

何江何老师：回复女将你好同学 一般要与车间商量，看具体的细节构成同学，然后才可以我建议你听一下成本的账（很难）

sun：回复罗老师 是加工企业

罗老师：回复sun我知道是加工企业，出口核销就是进口料件保税了才核销的

陆：回复答疑何老师 这个明细是制造提供再审核还是会计自己核算？

陆：回复答疑何老师 老师在吗？

姬老师：回复城城妈妈生产成本的各项费用

姬老师：回复城城妈妈销售应该就是销售出库单吧，尽量根据你们公司自己具体情况来设置

城城妈妈：回复姬老师 我这进货的有名字，销售时也有明细，这个是不是还得弄一个汇总表啊

姬老师：回复城城妈妈最好啊，要不你核算的时候太麻烦，如果有项目，最好分项目，能一目了然看清楚

城城妈妈：回复姬老师 项目，是什么啊

姬老师：回复城城妈妈你们零售业的话就不要，假如你要核算给哪家收入利润多少就分别核算

城城妈妈：回复姬老师 那要是分别核算的话，软件怎么分别核算呀，我用的你们软件快帐，软件上能提现出来吗？我们是零售外加淘宝销售，要是核算的话，得分淘宝和零售的收入利润各多少，这一块软件上要咋分啊？我只能做汇总表的时候分别汇总淘宝和零售各销售了多少，那怎么分着核算成本呢？

姬老师：回复城城妈妈出库的时候看看能不能备注，要不就是你从出库单列表筛选

城城妈妈：回复姬老师 老师，我现在就是表格筛选的，我问的是软件记账要怎么记，怎么来区分，有方法不？

姬老师：回复城城妈妈出库单上应该是成本价，销售单应该是你们的销售单价吧

城城妈妈：回复姬老师 出库单和销售单都是销售的单价，进货才是成本价呀，老师你是没明白我问的话得意思吗？你不是说可以按单位分开来核算收入利润吗？我的意思是在财务软件上这一块要怎么做？

姬老师：回复城城妈妈财务软件单独不出来的，成本只能筛选出来，要不你看看你们出库的设置，能设置不，出库是销售价？那你们入库和出库的材料账能平了？

姬老师：回复城城妈妈假如入库单价100，出库单价变150，账就平不了啊

城城妈妈：回复姬老师 没大明白什么意思呢，只有销售的时候才有出库单啊，没明白销售单和出库单的区别，要是入库的单价是100那是成本价呀，出库单价150那是销售价呀，他两肯定不一样的啊，没明白你的意思老师，能说的在明白点吗？

姬老师：回复城城妈妈你那是销售出库单，应该还有一个出库单吧，和你入库相对应，这个出库单就能反映出你们的成本

城城妈妈：回复姬老师 没有啊，我们只有出库单和入库单，入库单就是反应的我们成本呀，老师，你说的怎么会有两个出库单呢？

姬老师：回复城城妈妈你给我拍一张销售出库单我看一下

城城妈妈：回复姬老师 这是我们的出库单

姬老师：回复城城妈妈这个出库单应该反应的是你们的成本价，可以贴在你们的成本结转后

姬老师：回复城城妈妈如果写的是销售价你们库存应该不对呀

城城妈妈：回复姬老师 还是没明白，我们销售商品是按成本价卖吗？那我们挣什么？老师你越说越把我说糊涂了。

姬老师：回复城城妈妈我用过用友软件，销售有销售单，但是出库单是成本价，假如同一件产品，入库入了10*100，出库出了10*110，账不平呀

姬老师：回复城城妈妈你们原来就是这样做的吗

城城妈妈：回复姬老师 没有，不明白，出库自然是销售，进货价和销售价理应是不一样的，你说的账不平不明白是什么意思？

姬老师：回复城城妈妈进价和售价是不一样，你入库是不是借：库存商品1000贷:银行存款，出库的时候是不是：借：主营业务成本，贷：库存商品，确认收入：借：银行，贷，主营业务收入

姬老师：回复城城妈妈如果还不理解。只能自己慢慢悟了