下雪天：回复辜老师 老师:这个对去年有没有影响啊？比如资产负债表有没有影响？

辜老师：回复下雪天这个对报表没有影响的

下雪天：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复下雪天好的，客气，帮到你就好

雨晴：回复吴月柳 是固定资产电子设备的总金额，固定资产就只有电子设备，包括电脑和打印机，我们把电脑卖了，想算出电脑的折旧费，但是不知道会计是怎么得出1037这个数的，这里面还有打印机的折旧费，要减出来

吴月柳：回复雨晴那这里面肯定购入日期有不同的，你们没做折旧表吗？

雨晴：回复吴月柳 没有，购入日期都是11月份的

吴月柳：回复雨晴残值留了多少？

佟老师：回复kj_cWFAFgGVlTkU当月购入社备次月计提折旧

佟老师：回复kj_cWFAFgGVlTkU当月购入设备次月计提折旧

kj_cWFAFgGVlTkU：回复佟老师 短期和经营租出设备，当月出售设备，和未使用房屋是否提折旧

佟老师：回复kj_cWFAFgGVlTkU短期和经营租出设备：需要计提折旧

佟老师：回复kj_cWFAFgGVlTkU当月出售设备：需要计提折旧

佟老师：回复kj_cWFAFgGVlTkU未使用房屋是否提折旧：需要计提折旧

岁禾：回复朴老师 没收到发票，只有合同，现在，那就只是。借费用科目 贷累计折旧 就可以吗

岁禾：回复朴老师 设备折旧是几年，残值率是多少，只签一年的设备使用合同，可以一次性折旧吗

朴老师：回复岁禾同学你好 这个可以是五年 残值率可以是零

岁禾：回复朴老师 可以5%吗 没收到发票，只有合同，现在，那就只是。借费用科目 贷累计折旧 就可以吗

朴老师：回复岁禾同学你好 可以的 没有发票不能计入固定资产折旧

岁禾：回复朴老师 先预估可以不？

朴老师：回复岁禾这个不能 固定资产不能预估

梦在飞：回复王雁鸣老师 生成成本和主营业务成本区别是什么？方便包括哪些？

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，主营业务成本是已销产品、劳务的成本，生产成本是尚未完工的产品成本。两者的联系，月末已完工产品成本结转至库存商品，最终通过销售，转入主营业务成本。具体为： 1、定义不同： 生产成本是企业为生产商品和提供劳务等所发生的各种耗费和支出。 主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 2、核算内容不同： 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。在企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工和制造费用，都应计入产品或劳务的生产成本。 主营业务成本就是"产品销售成本"，是从"产成品"、"自制半成品"、"分期收款发出商品"、"库存商品"等项目结转过来的。主营业务成本反映企业经营主要业务发生的实际成本。 3、科目类别不同： 生产成本为成本类科目，主营业务成本为损益类科目，属于费用要素。 4、生产成本针对工业企业或加工、制造业来说，是由直接材料、直接人工、制造费用、燃料动力、其他直接支出等构成，而主营业务成本是相对于主营业务收入来说，即有收入就有成本。生产成本是核算全部的本年生产实际发生的各种成本，主营业务成本只是生产成本的一部分，是生产成本中相应的存货的销售已经实现的部分。

梦在飞：回复王雁鸣老师 1 假如月末材料没有余额 两者相等吗？ 2小型加工企业也要交增值税吗？分录怎么做？ 3如果要交 我7月份没交 该怎么办？吓得我一夜没睡

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，1、不相等，应该说假如月末存货没有余额的，两者是相等的。2、是的要交增值税的。交税时，借；应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。3、7月没交，赶紧补报吧。

郭老师：回复欣慰的画板去年六月份到今年七月份

浪花朵朵：回复庄老师 明白了老师，感谢解答！