还单身的刺猬：回复朴老师 额，就银行存款借方余额少了不知前面具体那里错了

朴老师：回复还单身的刺猬得看你哪里录入错了数据

还单身的刺猬：回复朴老师 但是我期初余额试算平衡了的，有没有可能是凭证问题

还单身的刺猬：回复朴老师 我前面的期初余额本期发生都没有错，就期末余额银行存款借方余额数字少了和应付账款，贷方余额数字少了

朴老师：回复还单身的刺猬你挨笔核对一下你的凭证数据

还单身的刺猬：回复朴老师 是不是凭证没错就真的不好找了，要是不改过来是不是会影响后面的题

朴老师：回复还单身的刺猬凭证如果没错那就是软件问题了，但是你们学校的软件一般不会有问题，你检查一下凭证，不改的话会影响后面数据的

还单身的刺猬：回复朴老师 也就是说只有可能是凭证出了问题，不可能是凭证前面出问题吧。一共有27张凭证，我核对了19张凭证，都没有问题。

朴老师：回复还单身的刺猬嗯，可能是凭证有问题

还单身的刺猬：回复朴老师 那核对完了凭证，能先不签字审核，记账直接跳到余额表查询对了，在去记账吗？

朴老师：回复还单身的刺猬这个的话一般财务软件是可以先查余额表的

还单身的刺猬：回复朴老师 我查询凭证金额是对的没有错误

朴老师：回复还单身的刺猬你看下明细账等有错误吗？结转了没有

还单身的刺猬：回复朴老师 还没有做到没有结转?

朴老师：回复还单身的刺猬月底需要结转的，你做完了结转完了再查看

鲸：回复朴老师 移动加权平均法、个别指定法、全月一次平均法、品种法、分批法、分步法、分类法、估计成本法、毛利率法、其他；这些方法选哪个比较好？

朴老师：回复鲸移动加权平均法 或者品种法

会计人：回复老江老师 哎呀，不是，我说的意思就是这个，反正比方是他自己家的公司，他是法人，那么就说他拼的会计，他们拼的会计呢，那么要做账的会计凭证应该放在平时，就是近一个月应该。放在会计，那还是前面用过，往年的这个凭证应该忘拿归档，或者归档的会计归到这个法人。他们几个办公的所在地，那个那个丹桂里还是依旧一直在会计那放着，这是一个问题，另外就是说。呃这个会计平时做账的

会计人：回复老江老师 就是法人是不是也要把会计装的金碟软件装上。

老江老师：回复会计人不一定要的，看具体情况 如果法人代表也想每天看看账面情况，那就安装一个客户端

草莓声明：回复肖老师 有老师吗？

肖老师：回复草莓声明（1）自行开发软件产品销售成本确认的具体方法 公司自行开发软件产品的研发费用未予资本化。销售时向用户提供的光盘和加密设备金额很小，公司在采购光盘和加密设备时一次计入损益，因此自行开发软件产品无销售成本。 （2）技术开发服务成本确认的具体方法 公司技术开发服务业务的成本主要分为两类。 一是外包成本，系公司在向用户提供技术开发服务过程中向第三方分包服务、采购软硬件和地理数据发生的支出，具体包括三种情况： ①服务分包支出。对于部分应用系统中的非核心子系统开发以及设备安装服务等，公司从经营效率与成本的角度考虑通常对外分包。 ②软件产品或硬件产品采购支出。公司在提供技术开发服务过程中，需要采购操作系统、数据库等基础软件以及服务器、PC 机、显示屏等硬件设备。 ③地理数据采购支出，主要是采购各类商用地理信息数据，包括电子地图数据、遥感影像数据等。外包成本约占技术开发服务总成本的40%。 二是技术开发服务实施过程中的直接人工，主要包括技术开发服务人员的工资、奖金。人工成本约占技术开发服务成本的60%。公司为每一技术开发服务项目建立《项目成本控制表》，记录项目发生的成本。其中：人工成本按月据实结转；分包劳务产生的成本根据技术开发服务主合同的完工进度结转，成本结转比例与收入确认的完工进度比例一致；软硬件和地理数据采购成本因其金额很小，采购时一次结转成本。 （3）代理软件产品销售成本确认具体方法 代理软件产品的销售成本为公司自其他厂商采购软件产品时发生的实际支出，公司按采购的实际成本结转相应代理软件产品的销售成本。保荐机构和会计师经核查认为，发行人收入、成本的确认原则及收入、成本确认的具体方法是恰当的，符合企业会计准则的相关规定。

茉莉花香：回复王雁鸣老师 老师～从去年11月份都没有入库数量，销售数量大于入库数的话，怎么做呢？

王雁鸣老师：回复茉莉花香您好，这个就要规范操作了，没有入库数量的话，销售数量大于入库数，一般情况下，只能暂估处理了。以后要规范操作，让库管人员上报入库数据，或者使用入库单上报，并制订管理制度进行约束。

奔奔：回复邹老师 税率是多少

邹老师：回复奔奔你好，小规模是3%，一般纳税人是6% 的增值税税率

奔奔：回复邹老师 你是说进口增值税税率吗

邹老师：回复奔奔你好，是提供软件使用的收入的增值税税率，而不是进口税率

奔奔：回复邹老师 那按哪个税目征税

邹老师：回复奔奔你好，提供软件服务