王雁鸣老师：回复文姐您好，要跟公司签个租赁合同，把平时发生的费用在公司报销，但不能在公司做固定资产处理的。

文姐：回复王雁鸣老师 @宋老师:不在固定资产在哪里呢？公司管理费用的经营费用吗

王雁鸣老师：回复文姐您好，经营租赁不能作为公司固定资产核算的。

文姐：回复王雁鸣老师 @王老师:比如买车后，在使用过程种的油费，修理费，是吗？那签订租赁合同法人需要开票吗？也要交印花税不？

王雁鸣老师：回复文姐您好，是的。租赁合同法人需要开票，也要交印花税。

文姐：回复王雁鸣老师 @王老师:如果没有租赁合同，那以公司名义开具的油票也可以做为企业所得税税前扣除凭证吧？

王雁鸣老师：回复文姐您好，是的。

文姐：回复王雁鸣老师 @王老师:那没有签订租赁合同时，汽车维修以公司名义取的票据也一样可以进行企业所得税的税前扣除咯

王雁鸣老师：回复文姐您好，不可以的，因为公司没车，怎么会发生修车费用啊。

文姐：回复王雁鸣老师 @王老师:那油费呢？

王雁鸣老师：回复文姐您好，油费开成公司的名称，记入生产用油，可以在公司报销，如果写的是汽车用油，那就是可以报销，但不能税前扣除了。

喵帕斯L：回复何江何老师 那出租方仍能确认为资产？因为出租方仍有拥有权，而且出租出去每个月还能收钱，符合预期内相关经济利益很有可能流入企业，并且有合同，金额也能可靠的计量，该资产也是过去形成确认的，我这个理解没错吧？

何江何老师：回复喵帕斯L是的同学，现在他还是资产的同学

超越平凡：回复晶晶老师 如果是一般纳税人，有开专票的，这个进项税怎么计入呢

超越平凡：回复晶晶老师 像我们收到的融资租赁的租赁的专票，该怎么记账呀

超越平凡：回复晶晶老师 比如第一期租金，20000元，其中百分之十三是进项税的

超越平凡：回复晶晶老师 总得进项是要我自己先预计算一下的是吗？

晶晶老师：回复超越平凡不需要预算，付款时，做下面分录即可 借：长期应付款 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！融资固定资产总额+留购价是325500.32元，其中利息总额是17084.41元，我入融资固定资产的时候分录:借:固定资产 308416元 未确认融资费用 17084.32元 贷:长期应付款 325500.32元，每月支付租赁费的时候:借:长期应付款_应付融资租赁款 9374.55元 贷:银行存款 9374.55元，每月分摊利息:借 财务费用_利息费用 711.85元 贷:未确认融资费用 711.85元，老师请问我的分录做的对吗？？收到发票进项分录要按你这样做吗？？

陈诗晗老师：回复善＆忘你的分录处理是对的。 是的。

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！那我收到发票进项抵扣，是要和付款那个分录合一起，还是分开再做一笔分录，感觉有点懵！请老师指教！

陈诗晗老师：回复善＆忘你最开始确认你固定资产成本的时候，是没有收到发票的，你是不确认进项的。 是你付款的时候你收发票才确认进项，和付款一起做分录。

善＆忘：回复陈诗晗老师 嗯嗯，我也是这么认为的，那老师我的长期应付款数据只能是发票上不含税数据，那就和我入固定资产时候的长期应付款数字对不上了么？？

陈诗晗老师：回复善＆忘是的。同学。 固定资产也是不含增值税的金额 。

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！抱歉才看到！老师，那我本月付的款，次月才收到发票抵扣，那账务处理在哪个月？？

陈诗晗老师：回复善＆忘本月付款时 借：长期应付款 贷：银行存款 收到发票 借：应交税费-进 贷：长期应付款

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！那我入固定资产是要减去未确认融资费用（利息总额）和税额，才是固定资产原值对嘛？那长期应付款的数据又怎么确认？

陈诗晗老师：回复善＆忘长期应付款就是不含税的应付款项

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师，那固定资产原值就是不含税的长期应付款减去未确认融资费用（也就是利息总额）这样理解对嘛？？

陈诗晗老师：回复善＆忘是的 你初始确认时，你是固定资产和长期应付款都是按不含税确认

善＆忘：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，辛苦啦！

陈诗晗老师：回复善＆忘不客气，祝你工作愉快，请5星哟

???? 芬????：回复邹老师 机械设备租赁公司用小企业会计准则还是企业会计准则

邹老师：回复???? 芬????你好，（机械设备租赁公司用小企业会计准则还是企业会计准则）这个是单位自行选择，没有统一规定的

梦女孩：回复陈诗晗老师

梦女孩：回复陈诗晗老师 金额我不太懂算

梦女孩：回复陈诗晗老师 购买金额是租赁物价款7297440,还是租金总额7152400.。未确认融资费用如何计算的

陈诗晗老师：回复梦女孩我上面的分录都在岳给你标了金额的 你这些信息是不全的，所以我没办法把金额给你放上去。

梦女孩：回复陈诗晗老师 全部信息给您了哦，包括合同，发票

梦女孩：回复陈诗晗老师 我后面重新发了图片给你，因为提问的时候只能上传三张图片

陈诗晗老师：回复梦女孩你的固定资产购买价格是多少 欠款总金额是多少 支付了保证金没有

梦女孩：回复陈诗晗老师

陈诗晗老师：回复梦女孩你直接回复 我一下了，你这样发 给我，我要放大图片，又要用计算器加 借 固定资产 购买金额 未确认融资费用 倒挤金额 其他应收款 保证金 贷 银行存款 支付金额 长期应付款 不含 增值税欠款 借 长期应付款 应交税费 进项 贷 存款 借 财务费用 贷 未确认融资费用

梦女孩：回复陈诗晗老师 我就是不清楚，我目前也是拿到这些资料，根本就不会入帐

陈诗晗老师：回复梦女孩借 固定资产 购买金额 未确认融资费用 倒挤金额 其他应收款 保证金 贷 银行存款 支付金额 长期应付款 不含 增值税欠款 借 长期应付款 应交税费 进项 贷 存款 借 财务费用 贷 未确认融资费用 你好好看一下这个分录，然后把上 面要求的数据，你从你的资料中找出来。然后放进去。就是了。 如果再不明白，再来问

梦女孩：回复陈诗晗老师

梦女孩：回复陈诗晗老师 老师，帮我看一下是不是这样做

陈诗晗老师：回复梦女孩不对，未确认融资费用是在借方金额。长期应付款是你欠的钱，是在贷方。而不是借方。

梦女孩：回复陈诗晗老师 那上面有金额，您可以列一下给我吗，我都写在摘要那里了。

陈诗晗老师：回复梦女孩借 固定资产 总购买价格%2B218923 未确认融资费用，差额部分倒挤出来 其他应收款 1467690 贷 银行存款 1467690%2B218923%2B729744 长期应付款 7152400

梦女孩：回复陈诗晗老师 我首期款729744+服务费218923是开有一张专票的窝

梦女孩：回复陈诗晗老师 接下来的就是每月按每期租金开专票

陈诗晗老师：回复梦女孩如果是专票。那你再是 借 固定资产 总购买价格%2B218923-进项部分 未确认融资费用，差额部分倒挤出来 其他应收款 1467690 应交税费 增值税 进项 金额 填写上去 贷 银行存款 1467690%2B218923%2B729744 长期应付款 7152400

梦女孩：回复陈诗晗老师

梦女孩：回复陈诗晗老师 这样好像也不对哇，合同上列明租赁设备价值是7297440

陈诗晗老师：回复梦女孩那你总的欠款金额 是多少呢

梦女孩：回复陈诗晗老师 7152400元，

陈诗晗老师：回复梦女孩借 固定资产 7297440%2B218923-进项部分 未确认融资费用，差额部分倒挤出来 其他应收款 1467690 应交税费 增值税 进项 金额 填写上去 贷 银行存款 1467690%2B218923%2B729744 长期应付款 7152400

海贝老师：回复烂漫的紫菜借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用

紫苏：回复悠然老师01 难道未确认融资费用不是一个单独的会计科目吗？你们之前就是这么回复我的，现在我按照做账后，资产负债表负数，我很头大。我走账时，借：银行存款200万（本金） 未确认融资费用100万（利息） 贷：长期应付款300万，这样到底做的对不对？这是你们告诉我这么走的啊

悠然老师01：回复紫苏他是一个单独科目，但是报表上不会单独列示

悠然老师01：回复紫苏你资产负债表哪个科目负数

紫苏：回复悠然老师01 那么，老师，不是还有个借： 财务费用 贷：未确认融资费用吗？这个会计科目我该怎么走？

悠然老师01：回复紫苏财务费用是在利润表体现，意思就是这个科目未来分摊转入利润

紫苏：回复悠然老师01 对啊，不是涉及未确认融资费用了吗？请解释，我该怎么弄？换科目？

悠然老师01：回复紫苏未确认融资费用的意思就是没到期间不确认费用，按实际使用期间转入财务费用

悠然老师01：回复紫苏科目不换啊，财务费用是利润表的损益科目

紫苏：回复悠然老师01 对啊，这个会计科目不是涉及未确认融资费用了吗？你不是说在资产负债表里不是单独列的，那么我该怎么做？

悠然老师01：回复紫苏资产负债表长期应付款=长期应付款-未确认融资费用

紫苏：回复悠然老师01 我是走账：借：银行存款200万（本金） 未确认融资费用100万（利息） 贷：长期应付款300万，然后按三个月分摊，借：财务费用33万 贷;未确认融资费用。所以，我有个未确认融资费用67万，在资产负债表里就是负数了啊，请老师说明该怎么做？

悠然老师01：回复紫苏你资产负债表哪个科目是负数，你得给我说啊

紫苏：回复悠然老师01 负债表长期应付款=长期应付款-未确认融资费用，这个横式我也知道，我意思，做会计凭证，然后生成报表，都是系统自动的，我该怎么走能自动生成那种？还是我需要自己修改？

紫苏：回复悠然老师01 亲爱的·老师，你根据我说的会计科目，就应该知道，是未确认融资费用啊，我设置了单独的未确认融资费用这一项。。。。

悠然老师01：回复紫苏报表公式是需要自己设置的，新增科目，报表公式也要调整

紫苏：回复悠然老师01 所以啊，我现在已经把我描述的告诉你了，你要告诉我我怎么重新做科目或者怎么修改啊、我是直接手动调报表还是修改会计分录。。。。借：银行存款200 长期应付款-未确认融资费用 100 贷：长期应付款300万 分摊，借：财务费用33 贷：长期应付款-未确认融资费用？这样的会计科目对不？

悠然老师01：回复紫苏科目不对 借：银行存款200 未确认融资费用 100 贷：长期应付款300万 分摊，借：财务费用33 贷：未确认融资费用

悠然老师01：回复紫苏你说报表负数，我得知道你到底是哪个科目负数，你还没描述清楚啊

紫苏：回复悠然老师01 按照你说的会计科目我也是这么做的，然后呢，资产负债表里会有个-67，这个-67显示在其他非流动资产这一项，我该怎么办？我是不是应该在设置资产负债表公式时，把未确认融资费用设置到长期应付款-未确认融资费用是这样吗？

悠然老师01：回复紫苏你看一下这个其他流动资产的公式是不是有问题，设置资产负债表公式时，把未确认融资费用设置到长期应付款-未确认融资费用

紫苏：回复悠然老师01 明白了，彻底明白了，谢谢老师的耐心。解决一大难题。我会好评的。

悠然老师01：回复紫苏不用客气，明白就好

紫苏：回复悠然老师01 但是，未确认融资费用冲长期应付款的话，我后面就不够冲了啊，比如我本来要最终还的长期应付款是300万，可是我冲掉后，我账上显示的就是300万-67万=233万，那么我后期会还的肯定是300万啊，我长期应付款不够冲了啊？

悠然老师01：回复紫苏后期未确认融资费用也会少啊，等到期就没了