明珠智讯-耿开智：回复冉老师 这样要是短时间都无法偿还的，是可以一直这样计提抵缴所得税，还是有一定期限

冉老师：回复明珠智讯-耿开智这样要是短时间都无法偿还的，是可以一直这样计提抵缴所得税

明珠智讯-耿开智：回复冉老师 年度汇算清缴的时候也不需要调整吗

冉老师：回复明珠智讯-耿开智年度汇算清缴的时候不需要调整

步步高升：回复邹老师 答案是：借：管理费用，贷：应付利息

邹老师：回复步步高升你好，是不是在筹建期

步步高升：回复邹老师 @邹老师:恩恩，期限是3年，这才不到一个月

邹老师：回复步步高升你好，筹建期的利息是计入管理费用的

步步高升：回复邹老师 好的，谢谢老师@邹老师:

星空：回复袁老师 这么说，只要借款大于一年就是长期借款 像今天7向银行借的一年期的借款，今年在长期借款中显示，明天是不是在其他流动负债中显示了

袁老师：回复星空这个列示的时候要重分类的

星空：回复袁老师 @袁老师:什么意思

袁老师：回复星空就如假如，长期借款1000万，有200万1年内就到期了，那么200万是短期借款；800万是长期借款

星空：回复袁老师 @袁老师:这个一年内是怎么算的，是在一个会计年度内的一年内，比如 今天借入100万一年期的借款，今年算长期借款，到了明年就是短期借款了是吗

袁老师：回复星空不是，是资产负债表日距离到期时间长度

安宁：回复吴月柳 老师 能写一下这笔凭证的会计分录吗？金额随便

吴月柳：回复安宁计提：借：财务费用 贷：应付利息 付息，借：应付利息 贷：银行存款

电会1802 李倩：回复萱萱老师 最后一年还本付息时要付本年的利息吗？

萱萱老师：回复电会1802 李倩最后一年还本付息时要付本年的利息

电会1802 李倩：回复萱萱老师 最后一年是只支付以前年度的利息和本金，最后一年还要计提利息偿还最后一年的本金吗？

电会1802 李倩：回复萱萱老师 那最后一年还要计提本年的利息吗？

萱萱老师：回复电会1802 李倩那最后一年还要计提本年的利息吗？ 是的

电会1802 李倩：回复萱萱老师 最后一年要计提本年的利息吗？

萱萱老师：回复电会1802 李倩最后一年要计提本年的利息吗？ 是的

电会1802 李倩：回复萱萱老师 分次付息到期还本，最后一年也要计提本年的利息和支付本年的利息吗？

萱萱老师：回复电会1802 李倩分次付息到期还本，最后一年也要计提本年的利息和支付本年的利息吗？ 是的

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个

婷婷：回复meizi老师 房子没拿到之前可以资本化吧

婷婷：回复meizi老师 利息费用计入在建工程

meizi老师：回复婷婷你好 嗯 专门贷款买厂房的话 是的 你是购买 还是花钱来在建。 如果在建工程的话 是的

婷婷：回复meizi老师 购买的期房厂房

meizi老师：回复婷婷你好 那你就计入在建工程里去到时转

婷婷：回复meizi老师 嗯

meizi老师：回复婷婷好的希望能帮到你

?徐微微：回复辜老师 短期借款要不要设二级科目（具体某银行）

?徐微微：回复辜老师 这样做 行不行老师

辜老师：回复?徐微微可以按银行设置二级科目

?徐微微：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复?徐微微好的，客气，帮到你就好

下一个十年：回复maize老师 我们2019年3月从银行贷了笔款，两年期的，2021年3月到期，收到贷款我做的是借：银行存款，贷：长期借款，现在已经3月份了，离还款期就差1年了，我需要做结转分录借：长期借款，贷：短期借款吗？

maize老师：回复下一个十年这个是账上不做处理，你这个资产负债表上面调流动负债下面，

下一个十年：回复maize老师 我们是用友软件做账，能自己调吗？

maize老师：回复下一个十年这个不清楚呢，需要问问售后