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根据会计法第十九条的规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 枯叶碟 发表的提问：
第十和第十五条怎么做
借；原材料 贷；材料采购 材料成本差异（或借方） 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
121楼
2023-02-02 16:19:01
全部回复
小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ RR 发表的提问：
这标黄的什么意思？售卡方销售单用途卡，不缴纳增值税，怎么还按第九条规定，开普票？不矛盾吗
预付卡开普票是不征税的，开票的时候有一个专门的选项，
122楼
2023-02-02 16:39:00
全部回复
RR：回复小琼老师 那第七 国税2016年第53号，也是说，支付机构销售多用途卡不缴纳增值税，开普票选带※的，是吗
2023-02-02 17:15:26
小琼老师：回复RR是的，不缴纳增值税
2023-02-02 17:30:47
RR：回复小琼老师 第十条，什么意思
2023-02-02 17:47:59
小琼老师：回复RR劳务派遣有两种计税方式，一种差额征收只能开普票，一种全额征收可以开专票。 比如，收入10万，其中5万是向用工单位付的，我要开专票只能开10万，不能开5万
2023-02-02 18:08:34
RR：回复小琼老师 10.纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票
2023-02-02 18:34:11
RR：回复小琼老师 看不懂
2023-02-02 18:50:29
小琼老师：回复RR人力资源派遣就是我刚刚说的劳务派遣一个意思
2023-02-02 19:16:19
RR：回复小琼老师 比如代缴的五险一金4万，开普票，只能开四万，是吗
2023-02-02 19:28:06
小琼老师：回复RR总收入减去代交的费用，收入10万减4万，是6万开普票，不是代交的金额开普票
2023-02-02 19:47:12
RR：回复小琼老师 向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票
2023-02-02 20:11:48
RR：回复小琼老师 这什么意思呢？这不是说开普票吗
2023-02-02 20:23:00
小琼老师：回复RR不好意思同学，我老是想到劳务派遣的差额征收了，是的，人力资源代收的只能开普票没有错
2023-02-02 20:50:23
RR：回复小琼老师 那就是说他代收的保险公积金，是4万，就开4万的普票？
2023-02-02 21:01:41
小琼老师：回复RR是的，就按代收的开
2023-02-02 21:30:29
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小七那会计准则第67条规定利润是指小企业在一定会计期间的经营成果包括什么
利润包括收入和费用的差额，以及其他直接计入损益的利得、损失。
123楼
2023-02-02 16:59:59
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
初级会计第九章的成本计算平行结转分步法如何理解呀？
11、平行结转分步法下，第一步骤的在产品包括（　）。 A、第一生产步骤完工入库的半成品 B、第二生产步骤正在加工的半成品 C、第二生产步骤完工入库的半成品 D、第三生产步骤正在加工的半成品 答案是abcd 我靠 我无法理解！~~~why?
124楼
2023-02-05 18:12:14
全部回复
水本无色：回复爱笑的流沙这里的在产品（指的是广义的在产品）是指各步骤尚未加工完成的在产品和各步骤已完工但尚未最终完成的产品。
2023-02-05 18:32:34
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
7. 根据《会计基础工作规范》的规定,该处长的侄女可以在本单位从事的工作是（ ）。 A.债权债务核算 B.出纳 C.稽核 D.对外财务会计报告编制 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ACD 我的答案：C 参考解析： 根据《会计基础工作规范》第16条的规定,会计机构负责人,会计主管人员的直系亲属（夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系）,不得在本单位会计机构中担任出纳工作。 会计可以担任吗？
您好，可以担任会计，但是不能担任出纳。
125楼
2023-02-05 18:31:11
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ @ 发表的提问：
请问第十九题应该怎么做？
你好， 汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人可以行使追索权： （一）汇票被拒绝承兑的； （二）承兑人或者付款人死亡、逃匿的； （三）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。 不包括选项D，持票人在到期后是向付款人或承兑人提示付款的。
126楼
2023-02-05 18:48:00
全部回复
@：回复立红老师 好的 明白了
2023-02-05 19:18:05
立红老师：回复@祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-05 19:28:50
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 曦 发表的提问：
小规模，十月开票增值税做了减免358.36元，但是第四季度合计开票超出了九万，要缴增值税，这个十月的减免怎么冲掉
那个减免是税控盘的税金吗
127楼
2023-02-06 16:16:53
全部回复
曦：回复杨@老师 是的
2023-02-06 16:39:43
曦：回复杨@老师 10月做了借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入，
2023-02-06 16:57:53
曦：回复杨@老师 10月末还做了结转本月收入
2023-02-06 17:17:20
杨@老师：回复曦若是减免税 有发票 借：应交税金-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-02-06 17:29:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柒兀 发表的提问：
该股东已投资了一人有限公司，与《公司法》第五十八条规定不符。那如果新办企业，添加股东信息怎么添加呢？
你是指哪里怎么添加，同学
128楼
2023-02-06 16:33:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的汽车 发表的提问：
你好，老师问一下我们办了一个教育公司建设盖房子先买的土地用交契税吗？不是根据中华人民共和国契税暂行条例第六条第一款的规定是免契税的吗
你好 这是免税的规定 答：⑴国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗和军事设施的； ⑵城镇职工按规定第一次购买公有住房的；⑶因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情准予减征或者免征；⑷财政部规定的其他减征、免征契税的项目。 符合这个可以免
129楼
2023-02-06 16:53:58
全部回复
激昂的汽车：回复玲老师 但是我公司是一个教育有限公司，是以我公司的名义购买的用于教学的土地，也是免的吗，我看这上面写的是事业单位
2023-02-06 17:14:58
玲老师：回复激昂的汽车您好，那您是一般的企业单位就不符合这个优惠政策了
2023-02-06 17:37:20
职称：
解题: 
引用 @ 高山 发表的提问：
增值税纳税申报表小规模的。第九第十行，免税销售额那栏填的是含税还是不含税的呢
你好，是不含税的销售额的
130楼
2023-02-07 16:02:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
你好 老师，请问工会经费的千分之八是依据工会法的第几条
你好 成立了工会组织的单位，按工资总额的2%上交工会经费，然后上级工会会将其中的60%返还给公司的工会组织，所以实际上公司是按照工资总额的千分之八交的工会；文件没有专门看到这个的 。
131楼
2023-02-07 16:31:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陶醉的铃铛 发表的提问：
根据《现金管理暂行条例》第十一条，“开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间” 但是我们单位实际是一个月存两三次，没有规律，有什么风险吗？谢谢！
你好；   这个可以的。 根据你们实际 及时送到银行去 做账即可 。按期报税风险不大的  
132楼
2023-02-07 16:47:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 遇见 发表的提问：
根据财税[2016]36号附件2，第一条第（三）项第9款规定：“试 点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外 费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。” 这个说的是差额法吗 讲课的老师说 差额法不能简易计征啊 这个知识点是怎么理解的？
您好，增值税口径的建筑服务差额法目前是简易计征。
133楼
2023-02-08 15:36:23
全部回复
遇见：回复小林老师 这个老师讲的就是建筑合同节税，增值税口径的建筑服务是什么意思？ 另外企业所得税是总价款扣除分包金额和成本费用后的余额计算吗
2023-02-08 16:03:08
小林老师：回复遇见您好，增值税口径的建筑服务是建筑服务缴纳增值税的计算。企业所得税是总价款扣除分包金额和成本费用后的余额计算的前提是取得分包方开具的发票。
2023-02-08 16:15:02
遇见：回复小林老师 好的 谢谢老师！
2023-02-08 16:25:34
小林老师：回复遇见客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-02-08 16:47:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 冰柠檬 发表的提问：
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十九条规定：“企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除” 老师，母公司申请商标给子公司使用，怎么操作可以税前扣除？
企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费 但是母子公司属于独立的法人 不属于企业内营业机构之间 只要是有正规的商标使用的特许权使用费协议 正常开票 就可以扣除
134楼
2023-02-08 16:01:30
全部回复
冰柠檬：回复轶尘老师 子公司应该开什么内容的票？
2023-02-08 16:16:04
轶尘老师：回复冰柠檬按照特许权使用费 开具
2023-02-08 16:38:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 整齐的服饰 发表的提问：
职工李梅送来医药费单据420元，经审核按百分之九十报销，会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费420*90% 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 420*90%
135楼
2023-02-08 16:14:05
全部回复
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