小小盒：回复郭老师 是体现在利润表的什么地方

郭老师：回复小小盒管理费用里面的，

小小盒：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复小小盒不用客气的，

Betty：回复晓海老师 这一笔分录只是做了应收，那通过这笔分录对应到资产负债表，所有者权益里的未分配利润是是该金额是么？

晓海老师：回复Betty主营业务收入月末要接转啊

Betty：回复晓海老师 没有收到钱，还挂在应收账款里，所以对于资产负债表来说它可以在未分配利润里是么？

晓海老师：回复Betty看看销售确认条件，不是看是否收到钱

Betty：回复晓海老师 销售条件成立呢

晓海老师：回复Betty就按销售处理确认收入结转利润

kjxtcf：回复辜老师 哦，我以为得和净利润对上呢，主表数是不是自动出来的呢

辜老师：回复kjxtcf是的，自动出来的数据

水晶：回复宋生老师 老师能分别讲下，企业会计准则和小企业会计准则在利润表，月报和季报的时候，本月金额和本期金额如何填列吗？

宋生老师：回复水晶你好！ 1、季报利润表本期金额 《利润表》中本期金额应当填写损益类科目本期发生额,是本年累计数概念;上期金额应当填写上一年度该期《利润表》的本期金额数据. 因此,本期金额是填1-6月的累计数 本期金额为报告期金额,如为月报就是本月的发生数,如为季报就烛本季报的发生数,如为年报就是本年度的发生数. 上期金额为上年同期金额,如为月报就是上年本月的发生数,如为季报就烛上年本季报的发生数,如为年报就是上年度的发生数. 利润表是按季报填的,所以金额就应该是三个月的数据相加. 比如:二季度就是本期金额 (4月收入3万、5月收入2万、6月收入5万)这里填写:10万元.上期金额就填写一季度的数据. 2、季报利润表本月金额 小规模纳税人季报利润表的本月数,是填一个季度(三个月)的发生额,不是本月数.这是表格设计时没做转换所致.

董董董：回复陈诗晗老师 那利润表呢，利润表不用改吧

陈诗晗老师：回复董董董你之前的利润表不用更改

董董董：回复陈诗晗老师 老师，你怎么说按纳税调整后的利润填呢，有点迷了

陈诗晗老师：回复董董董因为调整后的数据才是真实的对的数据。 所以根据调整后的利润填写。和补不补所得税无关。

董董董：回复陈诗晗老师 老师，我说的是汇算清缴时财务报表的报送，我纳税调整后是应纳税所得额变了，这跟财务报表没关系，只不过是我汇算清缴当月缴纳税款后利润时根据调整后的利润填写吧，所得税汇算清缴时报送的还是按去年12月末的数据报送的吧

陈诗晗老师：回复董董董同学，你现在调整之后你的利润和18年的利润就不一样。你之前18年报表的利润就不是准确的。你现在是用18年的+调整后的金额去填写汇算申报表。

董董董：回复陈诗晗老师 企业所得税年度汇算清缴时调整的不是财务报表（利润表），调整的是财务报表——利润表中的利润总额，用会计专业的话讲：“是将‘会计利润’调整为‘应纳税所得额’”。

董董董：回复陈诗晗老师 老师，这是别的老师给我说的

陈诗晗老师：回复董董董应纳税所得额和会计利润的区别。 是应纳税所得额也就是税法利润 税法利润和会计利润有一些税法上和会计上的差额才需要填写。 你这个不是这个差额，是账务处理错误，同学

董董董：回复陈诗晗老师 老师，我可能说的不清楚，我是所得税汇算清缴业务招待费做了调增，此时我应纳税所得额也相应增加，汇算清缴报送的财务报表中利润表和附注里面的未分配利润也要调整？

陈诗晗老师：回复董董董不需要调整，你这个就属于应纳税所得额的调整了