郭军：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复郭军您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

四月芳菲。：回复陈诗晗老师 不是，就这个年度的。3月份新建的账套

陈诗晗老师：回复四月芳菲。那你这里自然没有上期数据了。 都不在同一系统，你这系统都没有上年度 的数据，如何生成

四月芳菲。：回复陈诗晗老师 不能把这里改成，本年累计数吗？

四月芳菲。：回复陈诗晗老师 你说这个报表上期是2018年年末数据吗？

陈诗晗老师：回复四月芳菲。这个是根据你选择的准则，自动生成的财务报表。 这里的上期金额是上年度 同期的金额。

四月芳菲。：回复陈诗晗老师 我再问老师一个问题，资产负债表为什么没有本年利润，本年利润的公式在哪里体现？

四月芳菲。：回复陈诗晗老师 怎么提现，我出的报表不平

四月芳菲。：回复陈诗晗老师 就差本年利润，我手填报表会，软件生产就差本年利润数

陈诗晗老师：回复四月芳菲。在未分配利润体现，同学。 未分配利润。 你是否结转损益了

四月芳菲。：回复陈诗晗老师 结转啦。 哪未分配利润怎么设置公式？谢谢老师

陈诗晗老师：回复四月芳菲。设置公式 ？ 你是什么意思，是自动 生成报表的啊

sdjjxygj：回复田老师 老师，这道题为什么选C呢？

田老师：回复sdjjxygj第一条 为了规范资产减值的确认、计量和相关信息的披露，根 　　据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。 　　第二条 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。 　　本准则中的资产，除了特别规定外，包括单项资产和资产组。 　　资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入 　　应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 　　第三条 下列各项适用其他相关会计准则： 　　（一）存货的减值，适用《企业会计准则第1 号——存货》。 　　（二）采用公允价值模式计量的投资性房地产的减值，适用《企 　　业会计准则第3 号——投资性房地产》。 　　（三）消耗性生物资产的减值，适用《企业会计准则第5 号—— 　　生物资产》。 　　（四）建造合同形成的资产的减值，适用《企业会计准则第15 　　号——建造合同》。 　　（五）递延所得税资产的减值，适用《企业会计准则第18 号—— 　　所得税》。 　　2 　　（六）融资租赁中出租人未担保余值的减值，适用《企业会计准 　　则第21 号——租赁》。 　　（七）《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范 　　的金融资产的减值，适用《企业会计准则第22 号——金融工具确认 　　和计量》。 　　（八）未探明石油天然气矿区权益的减值，适用《企业会计准则 　　第27 号——石油天然气开采》。 从以上条件来看这题不是选C应该是B

玉玉：回复QQ老师 执行收入准则是什么意思？

QQ老师：回复玉玉你好！要视同销售计算税金

萌萌：回复邹老师 那做了这笔分录后，还用调整期初未分配利润吗

萌萌：回复邹老师 需要调整报表中的期初未分配利润吗？

邹老师：回复萌萌你好，是需要调整期初未分配利润的

萌萌：回复邹老师 这个怎么调，以前报表已经报了的还需要改吗？比方说2019年6月发现的漏记的2018年的一笔费用，汇算清缴已完成，2019年第一季度报表也报送了，需要调整哪个时间的报表呢

邹老师：回复萌萌你好，需要调整2018年的期末数，然后调整2019年的期初数，之前报表数据有错误，都需要一起做更正的

萌萌：回复邹老师 那假如我2019年9月份又发现了2018年漏记的一笔费用，或者补交了一笔税款，又调整了利润分配这个科目，那也需要更正这些报表吗？

邹老师：回复萌萌你好，是的，需要做报表更正的

萌萌：回复邹老师 好的，老师谢谢

邹老师：回复萌萌不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小鱼儿：回复赵英老师 我们支付的管理费用是不是只能记入销售费用？不能分摊到工程支出？

赵英老师：回复小鱼儿同学你好，看费用是属于什么性质，如果纯属于办公部分的费用就属于管理费用支出，属于销售部门支出就记销售费用，属于工程支出的可以记到工程支出，主要是要根据发票的内容来判断。

冬天的雪：回复陈诗晗老师 老师2、3两点不是很明白，你能详细说明为什么吗

陈诗晗老师：回复冬天的雪比如你的无形资产，税法上加计175摊销扣除，那么会计的账面和税法的计税基础有差异，不确认。 第三就是长投权益法的账面价值和计税的差异。