Z.C.Y：回复陈诗晗老师 、购买材料5400元，已付款，会计凭证借贷应该怎样录入

陈诗晗老师：回复Z.C.Y已付款，就是贷：银行存款

哈哈CC陈：回复张艳老师 进项和销项分别怎么写凭证，后面还要结转未交增值税怎么写凭证呢

张艳老师：回复哈哈CC陈上面是确认进项税额的分录，销项税额的分录一般是确认收入时，确认的， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

哈哈CC陈：回复张艳老师 附加税怎么写凭证。需要计提再缴纳吗

张艳老师：回复哈哈CC陈借：税金及附加 贷：应交税费--应交附加税明细税种 需要先计提再缴纳的。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

小萤酱儿：回复meizi老师 不需要再周转材料过一下吗

meizi老师：回复小萤酱儿你好 如果多的情况下 先走周转材料-低值易耗品 领用的时候计入管理费用-劳保费就行 不多买回就用的直接做管理费用-劳保费即可 看你实际情况来操作

小萤酱儿：回复meizi老师 好的 谢谢

meizi老师：回复小萤酱儿嗯 不客气的 满意请给予评价

聂向普：回复郭老师 是计入劳保用品还是福利费呢

郭老师：回复聂向普你好，这个具体的是用在哪里的？

聂向普：回复郭老师 给员工购买的手套

郭老师：回复聂向普好，做到劳保里面的。

聂向普：回复郭老师 做账制造费用-劳保费吗

郭老师：回复聂向普好，车间的可以的，可以这么做的。

宇飞老师：回复荼蘼专票的话还要借进项税。

向阳の花：回复李爱文老师 老师，还有一个有一张购买冰红茶的发票，金额只有160元，我入福利费可以吗？

李爱文老师：回复向阳の花计入福利费开支，属于福利费

一笑而过：回复宋生老师 老师，进项做进项税额转出处理，分录怎么写呀？

宋生老师：回复一笑而过你好！你这个上面没有做啊，正常你不是认证了要做吗。你是因为要退货吗？

一笑而过：回复宋生老师 老师，我上面是忘记做了，我公司购车时顺便购买了配件已付款，后来是批配件有问题，厂家又发了批好的配件我公司，并且给我公司开了增值税专用发票。而之前做帐以为是厂家送的配件我公司的，所是凭证做错了要冲销。六月这张专用发票认证了的，但六月做凭证时进项税忘记做了。应怎么处理呢？

宋生老师：回复一笑而过你好！你做错了，就要红字冲减错误的，然后做正确的分录。 另外，你这个只是东西有问题，发票没关系的啊。

一笑而过：回复宋生老师 老师，这种情况我只需要冲销就可以了不用再做正确的分录，因为跟本就不用做帐，厂家发给我公司配件相当于赔给我公司的，这张增值税专票也是多给我公司的，以后厂家要要回去的。只是不明白六月这张专票的进项认证了，八月是认证的了增值进项税应如何处理？需要转出吗？

宋生老师：回复一笑而过你好！他多开了一次你给，就是8月这次，而6月的是没错的。你认证也是没问题的。不用转出。

机智的雪糕：回复宋生老师 是验收单，还是入库单呢？

宋生老师：回复机智的雪糕你好！这个看企业自己了

机智的雪糕：回复宋生老师 一般流程是什么样的，先验收入库，然后会计登记出入库台账？还有什么需要注意的？

宋生老师：回复机智的雪糕您好！其实这个入库，严格来说是仓管入