俩人、幸福ツ：回复答疑苏老师 老师科目需要按照资产负债所有者权益成本费用的顺序吗？

俩人、幸福ツ：回复答疑苏老师 比如资产类科目现在没用 以后又用到了 就写最后面了 可以吗？

答疑苏老师：回复俩人、幸福ツ你好 可以的 不必按顺序来

俩人、幸福ツ：回复答疑苏老师 一月登记一次总账 没有用到的科目也需要写本月合计0？

答疑苏老师：回复俩人、幸福ツ你好 没用到的科目本月没有 不用登记

俩人、幸福ツ：回复答疑苏老师 谢谢

俩人、幸福ツ：回复答疑苏老师 新公司第一笔总账 直接记就可以吧？不需要写期初0？

答疑苏老师：回复俩人、幸福ツ你好 是的不客气 祝工作顺利

.小方.：回复邹老师 好的，老师，谢谢

邹老师：回复.小方.不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

云淡风轻：回复立红老师 是我自己有个刷卡机我从信用卡刷了10000元，银行卡到账9940元，被收取了手续费60元，做凭证借：银行存款9940元财务费用-手续费60元，贷：短期借款-信用卡10000元，短期借款账簿里有个对方科目，我该怎么填，填银行存款还是别的

立红老师：回复云淡风轻你好，短期借款账簿里的对方科目 是两个都填，填银行存款和财务费用

云淡风轻：回复立红老师 好的我自己有两个存款账户，从我的A账户转入B账户如何做凭证

立红老师：回复云淡风轻你好， 分录 借：银行存款——B 贷：银行存款——A

云淡风轻：回复立红老师 谢谢

立红老师：回复云淡风轻不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

邹老师：回复雪婧你好，可以计入管理费用——资信服务费

雪婧：回复邹老师 资信服务费是个怎样的费用？我问了下报销人，回答是资信服务费后期可能会收回，也又可能收不回。现在挂管理费费用的话，假如后期收回，是否冲减管理费用？或者还有什么更好的科目可以挂呢？

邹老师：回复雪婧你好，就是银行给企业提供相关资信服务所收取的费用 收回了是可以冲销管理费用的

拉长的哑铃：回复暖暖老师 请问老师(2)向银行借入期借款20万元,长期借款100万元 (3)结转本月发出A原材料成本,其中甲产品生产耗用原材料50000元车间一般耗用5000元,管理部门耗用3000元,销售部门耗用2000元,在建工程耗用10000元 (4)结转本月发出原材料成本超支差异,其中甲产品生产耗用材料差异5000元, 车间一般耗用500元,管理部门耗用300元销售部门耗用200元,在建工程耗用材 料差异100元。 (6)分配本月应付职工薪酬,其中甲产品生产工人薪酬100,000元,生产车间管理 人员薪酬8,000元,厂部行政管理人员薪酬10000元,专设销售机构人员薪酬5000 (6)计提本月固定资产折旧,其中生产车间固定资产折旧5万元,企业管理部门固定资产折旧2万元，销售部门固定资产折旧1万元 (7)本月生产的甲产品完工，总成本30万元，结转本月完工产品成本 (8)乙公司自行建造厂房一栋,该在建工程现已经完工,并达到预定可使用状态，总成本103万元,结转完工固定资产成本

暖暖老师：回复拉长的哑铃2.借银行存款120 贷短期借款20 长期借款100

暖暖老师：回复拉长的哑铃3.借生产成本-甲产品50000 制造费用5000 管理费用3000 销售费用2000 在建工程10000 贷原材料70000

暖暖老师：回复拉长的哑铃4.借生产成本-甲产品5000 制造费用500 管理费用300 销售费用200 在建工程1000 贷材料成本差异7000

暖暖老师：回复拉长的哑铃6借生产成本-甲产品100000 制造费用8000 管理费用10000 销售费用10000 贷应付职工薪酬123000

暖暖老师：回复拉长的哑铃6。借制造费用50000 管理费用20000 销售费用10000 贷累计折旧70000

暖暖老师：回复拉长的哑铃7.借库存商品300000 贷生产成本300000

暖暖老师：回复拉长的哑铃8.借固定资产103 贷在建工程103

拉长的哑铃：回复暖暖老师 最后问一下老师15)A公司收到B公司作为资本投入的不需要安装的机器设备一台,合同约定该设备的价值为100万元,增值税进项税额为13元(由投资方支付税款,并提供或开具增值税发票),经约定,A公司接受B公司的投入资本为113万元,全部作为实收资本 (16)甲股份有限公司本年实现净利润200万元,本年按10%提取法定盈余公积20万元，宣告发放现金股利50万元 (17)甲企业2019年1月10日销售一批材料给乙企业,货款200万元,增值税26万,合同规定,乙企业于2019年4月10日付款由于乙企业发生财务困难,无法偿还债务。双方协议于7月1日债务重组,甲企业同意减免乙企业10万元债务,余额用现金立即偿清,乙企业于7月1日通过银行转帐支付了该笔剩余款,甲企业当即收到了款项,甲企业已为该项应收债权计提了3万元的坏账准备,分别作出甲企业和乙企业的务重组会计分录 (18)A股份有限公司吸收合并B公司,合并前B公司拥有库存现金2000元,应收账款10万元,原材料10万元,库存商品20万元,固定资产50万元,应付账款10万元,短期借款10万元,A公司支付银行存款80万元购买了8公司全部净资产,写出A公司吸收合并B公司的会计分录

暖暖老师：回复拉长的哑铃新问题请从新提问

江老师：回复陈洁一个科目一页，就是填写明细账，三栏式就是借贷余、多栏式就是如登记管理费用、财务费用、营业费用 数据金额式，就是登记原材料的账本、库存商品的账本

陈洁：回复江老师 没有财务软件的企业应该怎么建账？怎么做账？准备几个账本

江老师：回复陈洁至少需要准备六个账本 银行存款日记账、现金日记账、三栏式明细账、多栏式明细账、数量金额式明细账、应交税费账

陈洁：回复江老师 企业会计制度和小企业会计制度怎么选择？对以后的做账有什么影响？

江老师：回复陈洁对企业没有太大的影响

陈洁：回复江老师 企业会计制度和小企业会计制度账务处理上有什么区别吗？印花税是计入管理费用还是税金及附加？

江老师：回复陈洁印花税计入税金及附加，账务处理按最新的会计政策进行账务处理

陈洁：回复江老师 不管是会计准则还是小会计准则都是一样吗？

江老师：回复陈洁会计准则适用于上市公司，小会计准则适用于非上市公司

谦让的早晨：回复孙燃老师 比如这道题，怎么分析呢，账目名称怎么决定的

孙燃老师：回复谦让的早晨这些都是会计准则规定的，要想熟练掌握，得通过学习，需要一个过程

^优雅的蟹蟹^：回复郭老师 那，比如应收账款总账，有好几个子户名，这样的怎么记

郭老师：回复^优雅的蟹蟹^总账之登记一级科目

^优雅的蟹蟹^：回复郭老师 就是把应收账款几个户名的汇总是吧

郭老师：回复^优雅的蟹蟹^是的，只看一级科目