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货运代理业营改增会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师我们公司在5月10日经转让接手了一家营改增公司但会计不知道，7月底地税局通知申报才知道这回事，跟以前公司沟通他门说没有报表，只是每月去缴纳200元，后来在8月我们也去抵税局申报缴纳了4-6月附加税及滞纳金，这季度又该申报了，我们报表如何衔接呢，4-6月申报合适么，会计分录怎么做呢，这期间公司一直没有业务发生
那就是核定征收的，季报，你交的这个是什么税种？
256楼
2023-03-22 14:53:36
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舒适的盼望：回复吴月柳 地税，我们是营该增，现在国税该怎么申报，地税怎么申报，上次补交税金分录如何做呢？
2023-03-22 15:21:13
舒适的盼望：回复吴月柳 地税城建教育附加
2023-03-22 15:45:10
吴月柳：回复舒适的盼望现在国税申报增值税，附加税在地税，还有核定的一些税种都是地税。补交，借：营业税金及附加 贷：现金或银行存款
2023-03-22 15:59:50
舒适的盼望：回复吴月柳 公司接收后我们一直没有业务发生，没有增值税，地税的附征也不该有的，但是地税核定征收的每月200怎么办，以后还需要交么
2023-03-22 16:10:12
舒适的盼望：回复吴月柳 资产负债表，利润表怎么衔接呢
2023-03-22 16:37:48
吴月柳：回复舒适的盼望现在营改增了，地税的不用交了，你们之前都没有报表，只能自己重新建账。
2023-03-22 17:05:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
你好老师我们公司在5月10日经转让接手了一家营改增公司但会计不知道，7月底地税局通知申报才知道这回事，跟以前公司沟通他门说没有报表，只是每月去缴纳200元，后来在8月我们也去抵税局申报缴纳了4-6月附加税及滞纳金，这季度又该申报了，我们报表如何衔接呢，4-6月申报合适么，会计分录怎么做呢，这期间公司一直没有业务发生
你现在是申报增值税还是什么报表？没有业务零申报就可以了，之前在地税交的应该是定额征收的。借：营业税金及附加 贷：银行存款 ，滞纳金，借：营业外支出 贷：银行存款
257楼
2023-03-22 15:08:31
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张梅丽 发表的提问：
，销售货物公司开装卸搬运费专票怎么写会计分录？
你好！你们是开票方还是接收方
258楼
2023-03-22 15:29:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 俊秀的大叔 发表的提问：
老师你好，收到一张免税的代理运输费普通增值税发票，账务怎么处理，如何做会计分录
直接全额销售费用 或者直接记到相关产品的成本即可
259楼
2023-03-23 14:43:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师，请问代垫运费时的会计分录为什么不是借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
你好，这个讲义的答案应是有误的，是甲公司提供运输甲公司开票，所以就不属于代垫，甲公司应按收入处理，就是您上面的分录。
260楼
2023-03-23 15:03:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增后交纳的房产税会计分录怎么做，利润表填在哪一项
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 在税金及附加栏次
261楼
2023-03-23 15:15:45
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宋生老师：回复小耳朵您好！借税金及附加 贷应缴税费-应交房产税 在利润表的税金及附加。
2023-03-23 15:28:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 结实的黑夜 发表的提问：
本物流公司用其它物流公司代发货物支付的运费的会计分录
你好，借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等
262楼
2023-03-23 15:30:00
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结实的黑夜：回复立红老师 如果数额大的话可以吗
2023-03-23 15:56:14
立红老师：回复结实的黑夜你好，只要属实，就是可以的。
2023-03-23 16:14:54
结实的黑夜：回复立红老师 如果不这样作分录，还有其它的吗
2023-03-23 16:41:16
立红老师：回复结实的黑夜你好，借：预付账款 贷：银行存款，先做预付处理。
2023-03-23 17:04:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
企业代购货单位垫付运费怎么做分录
您好！借：其他应收款 贷现金等。
263楼
2023-03-26 19:46:55
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
请老师指点，我单位为5月后的营改增企业，存在3%与11%的税率，应交税费计提、月末结转、交纳会计分录
你好！分录是一样的，只是要单独核算，税率指的进项还是销项？在申报表里分开申报
264楼
2023-03-26 19:53:46
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碧海蓝天：回复晓海老师 这个税率是指销项税。我们是建筑企业。 3%的应交税费科目明细需要设置那些 11%的应交税费科目明细需要设置那些 请老师分别将两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录，谢谢
2023-03-26 20:30:38
晓海老师：回复碧海蓝天你好！计提是一样的，只是申报时要分开申报
2023-03-26 20:58:28
碧海蓝天：回复晓海老师 老师你好，我知道怎么申报。就是需要你讲一下两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录 3%的简易征收我是计入应交税费－－增值税（销项税） 这种处理方式不是太好，所以向你请教两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录
2023-03-26 21:09:49
碧海蓝天：回复晓海老师 老师可以就些情况给个会计分录吗？学生在此感谢
2023-03-26 21:25:43
晓海老师：回复碧海蓝天你好！小规模纳税人应该是在应交税费------应交增值税科目下核算，因为小规模的进项税是不可以抵扣的，所以不分进项和销项。17%的，就在应交税费应交增值税进项销项科目下核算
2023-03-26 21:55:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
物业公司收的垃圾清运费，入主营业务收入，付垃圾清运费，入管理费，还是成本，会计分录？
您好！这个入成本。借主营业务成本-垃圾清运服务费
265楼
2023-03-26 20:20:11
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杨妞儿：回复宋生老师 以前的会计入的管理费用，营业照不知道有没有这项
2023-03-26 20:40:52
宋生老师：回复杨妞儿您好！你可以入管理费用，只是不如入成本更合适。
2023-03-26 21:00:59
杨妞儿：回复宋生老师 好的
2023-03-26 21:21:40
杨妞儿：回复宋生老师 营业执照上没有这项营业范围，也可以入主营业务收入吗
2023-03-26 21:38:11
宋生老师：回复杨妞儿你好！可以的。不过建议去增加营业范围
2023-03-26 21:57:54
杨妞儿：回复宋生老师 好
2023-03-26 22:22:44
杨妞儿：回复宋生老师 我可以改其他收入行不
2023-03-26 22:41:58
宋生老师：回复杨妞儿你好！可以的。可以计入其他业务收入
2023-03-26 23:05:47
杨妞儿：回复宋生老师 我的营业执照营业范围就物业管理，其他没有
2023-03-26 23:31:05
宋生老师：回复杨妞儿你好！其实这个也属于物业管理的一方面啊。
2023-03-26 23:57:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我是供货商支付买家运费的会计分录
你好！借：销售费用 贷：现金 就可以
266楼
2023-03-26 20:47:58
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
我们是国际物流代理有限公司，营业范围也是国际货运代理，但是公司的业务都是国内代理，我选择开票分类码的时候选择了国内货物代理可以吗？
你好，可以的
267楼
2023-03-27 15:09:42
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夏爽：回复刘利老师 航天盘开票时候怎么把填写金额从不含税调成含税
2023-03-27 15:34:40
刘利老师：回复夏爽点发票上面的价格两字
2023-03-27 15:58:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Ywf 发表的提问：
甲公司向乙公司借了批货物价格为87500元，运费1500元由乙公司代垫，款已收。后甲公司又还回货物，乙公司款也已退，运费抵货物还回。此业务 如何作分录请老师指点
为什么借货呢？ 1.借 库存商品 87500 运输费用 1500 贷 银行存款87500 其他应付款 1500 2.借 银行存款 86000 其他应付款 贷 库存商品 87500 其他应付款
268楼
2023-03-27 15:21:47
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Ywf：回复罗老师 调拔货物是领导安排的，比较麻烦。运输费包含在库存商品的成本里吗？
2023-03-27 16:02:18
罗老师：回复Ywf计入当期费用即可
2023-03-27 16:24:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 张嫣瑕 发表的提问：
老师营改增后“危险货品运输企业”增值税税负及所得税税负是多少？
你好，需要知道当地税局参考的税负率水平是多少的
269楼
2023-03-27 15:34:15
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张嫣瑕：回复邹老师 就是我们税局没有参考我才来问呀 别的地方有吗
2023-03-27 15:51:48
邹老师：回复张嫣瑕你好，增值税税负率在2%左右，所得税税负率在0.5%-1%左右，仅供参考
2023-03-27 16:02:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
建筑业 “ 服务业-代理业”税率是多少，营改增之前的
您好！3% 和5%
270楼
2023-03-27 15:41:57
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