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小企业会计准则取消的科目
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
小企业的会计准则，工程结算这个科目没有，用哪个
直接新增这个一级科目进行核算处理。
271楼
2023-03-26 20:31:56
全部回复
蕾蕾：回复江老师 不能增加一级科目
2023-03-26 21:17:57
江老师：回复蕾蕾一级科目是可以增加的。
2023-03-26 21:29:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：执行小企业准则和执行会计准则的企业缴纳实收资本印花税时分别计入什么科目？
小准则计入营业税金及附加 准则计入管理费用
272楼
2023-03-26 20:41:33
全部回复
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 安An 发表的提问：
请问学堂或者老师有最新企业会计准则各个会计科目和项目列示解析吗？
老师手头上没有相关资料，您可以购买最新的企业会计准则，里面有最新的会计科目和解析
273楼
2023-03-26 20:47:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
274楼
2023-03-27 15:07:03
全部回复
QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-03-27 15:23:01
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-03-27 15:33:34
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-03-27 15:58:40
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-03-27 16:10:08
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-03-27 16:37:27
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-03-27 16:54:10
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-03-27 17:11:34
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-03-27 17:26:03
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-03-27 17:55:15
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-03-27 18:07:04
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-03-27 18:33:55
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-03-27 18:45:30
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-03-27 19:04:59
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-03-27 19:26:57
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-03-27 19:50:08
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-03-27 20:02:29
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-03-27 20:25:27
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-03-27 20:38:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 深情与猫 发表的提问：
小企业会计准则的企业是不是不用以前年度损益调整科目
你好，是没有这个科目，而不是不用
275楼
2023-03-27 15:29:46
全部回复
深情与猫：回复邹老师 发生以前年度费用支出调整直接计入当期损益
2023-03-27 15:47:33
深情与猫：回复邹老师 以前年度发生的费用支出调整直接计入当期损益？
2023-03-27 16:10:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ Z 发表的提问：
小企业会计准则下可以设置研发支出科目吗
可以设置根据企业账务的具体情况
276楼
2023-03-27 15:43:55
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
小企业会计准则可以用以前年度损益科目吗。
小企业会计准则可以用以前年度损益科目
277楼
2023-03-27 15:53:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
这个里面没有以前年度损益调整科目，可以增加一级核算科目处理
278楼
2023-03-28 14:55:01
全部回复
娜时花开：回复江老师 可以直接添加自己去吧？
2023-03-28 15:20:39
江老师：回复娜时花开可以自己添加一级科目处理
2023-03-28 15:43:00
娜时花开：回复江老师 那老师我上月做了一笔调整17年的房租摊销费，借：以前年度损益调整 贷：预付 结转损益：借：以前年度损益调整 负数 贷：利润分配-应付利润 负数 是金蝶自动结转的。没通过利润分配-未分配利润 转，老师这样结转对不对的？
2023-03-28 15:55:23
江老师：回复娜时花开这个是需要通过利润分配——未分配利润进行结转的
2023-03-28 16:13:02
娜时花开：回复江老师 要应该这么转？分录记：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
2023-03-28 16:38:09
江老师：回复娜时花开借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-28 16:59:44
娜时花开：回复江老师 谢谢，老师
2023-03-28 17:22:36
江老师：回复娜时花开有不明白的问题再咨询服务
2023-03-28 17:33:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 馒头 发表的提问：
小企业会计准则有没有递延所得税负债科目？
您好，是没有这个科目的。
279楼
2023-03-28 15:17:32
全部回复
馒头：回复张艳老师 有没有相关的文件
2023-03-28 15:46:26
张艳老师：回复馒头您可以看一下小企业会计准则就知道了。
2023-03-28 16:11:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 宝宝妞 发表的提问：
用小企业会计准则，专项资金用什么科目替代
您好，您可以用专项应付款
280楼
2023-03-28 15:26:59
全部回复
宝宝妞：回复文老师 我们学堂的快账是没有这个科目的，账套启用时是小企业准则，里面没有这个科目，用什么科目替代？
2023-03-28 15:54:44
文老师：回复宝宝妞您好，您可以自己增设的
2023-03-28 16:14:12
宝宝妞：回复文老师 就是设不了
2023-03-28 16:42:47
文老师：回复宝宝妞实在不行的话，你就在其他应付款里面增设一个专项应付款
2023-03-28 17:01:58
宝宝妞：回复文老师 好
2023-03-28 17:30:31
文老师：回复宝宝妞增加一个二级科目也不可以吗？
2023-03-28 17:51:16
宝宝妞：回复文老师 好
2023-03-28 18:19:43
文老师：回复宝宝妞OK，有问题欢迎前来咨询
2023-03-28 18:48:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ yf 发表的提问：
小企业会计准则有待摊费用这个一级科目吗
这个是没有的，不过可以设置使用的了
281楼
2023-03-29 14:42:06
全部回复
yf：回复袁老师 那科目编码写多少
2023-03-29 15:08:18
袁老师：回复yf这个可以自己编制的，自己编号即可的
2023-03-29 15:21:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 苹果电源 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗?
你好，小企业会计准则里面，没有 以前年度损益调整 这个科目
282楼
2023-03-29 15:03:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 用未分配利润科目
283楼
2023-03-29 15:11:39
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ Autumn 发表的提问：
老师好，企业选用小企业会计准则还是企业会计准则，有没有严格要求的？实务中，有可能会混用科目，这个有问题么？
你好，没有啥严格的要求，一般都是小企业
284楼
2023-03-29 15:17:59
全部回复
Autumn：回复小宝老师 劳务公司与总包为同城，项目在异地，印花税在哪交？
2023-03-29 15:29:00
小宝老师：回复Autumn你好，在项目所在地预交，然后回机构所在地申报，多退少补
2023-03-29 15:58:16
Autumn：回复小宝老师 谢谢老师
2023-03-29 16:16:58
小宝老师：回复Autumn期待您的好评加油
2023-03-29 16:46:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
建筑业是不是不适用小企业会计准则，科目不一样，
是的，用企业会计准则 有几个科目小企业会计准则没有
285楼
2023-04-02 17:19:09
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