小涛：回复方老师 红字吗？会计分录是借：应付帐款 贷：原材料 是吗？

方老师：回复小涛是的，应付账款借方余额表示是预付的账款。

小涛：回复方老师 好的，谢谢

方老师：回复小涛不客气，祝生活愉快，工作顺利！

糊涂：回复宋生老师 但是上一个会计做成了这样 摘要：暂估加工费 借：应付账款-XX厂 贷：应付账款-XX厂 她是这样做.我应该怎么改过来，因为现在查到觉得不对

宋生老师：回复糊涂你好！这个肯定错了，相当于没有暂估。你红字冲减错误的，然后做正确的分录就好了

糊涂：回复宋生老师 能不能帮学生把分录写出来？谢谢

宋生老师：回复糊涂您好！借：应付账款-XX厂 贷：应付账款-XX厂 金额写负数 然后借：委托加工物资-暂估 贷：应付账款-XX厂家

糊涂：回复宋生老师 刘老师，那我在10月份的外账冲红改过来可以吗？还是要反过账到相应的月份改正过来？ 借：应付账款-XX厂 借方金额也是负数对吗？ 贷：应付账款-XX厂 金额写负数 然后借：委托加工物资-暂估 贷：应付账款-XX厂家

宋生老师：回复糊涂你好！是都写负数。借贷方都是负数。 不需要反过账去。就再这个月做负数分录。

糊涂：回复宋生老师 刘老师,我有一个月的工资,少发了几百元,凭证怎么调整过来? 摘要分录怎么写?

宋生老师：回复糊涂您好！你计提的时候有计提吗？

糊涂：回复宋生老师 外账的,也计提了,不知道怎么调整了

宋生老师：回复糊涂你好！那你计提的时候是正确的吗？计提的金额是正确的吗

糊涂：回复宋生老师 我计提的金额，到最后要冲减掉才平

宋生老师：回复糊涂您好！你少发了，下次补发做补发的分录就好了

糊涂：回复宋生老师 可是我现在自查，是5月份少发了几百元，怎么搞

宋生老师：回复糊涂您好！你一样可以补发的。

糊涂：回复宋生老师 就是我在这个月的账目中，进行做另外一笔分录，补发5月份的 工资凭证，是这样理解吗

宋生老师：回复糊涂你好1是的。这个这样理解。

糊涂：回复宋生老师 学生还有一个凭证，我想把它冲销掉，重新做，凭证怎么写？摘要是不是更正某年某月某日第几号凭证，然后金额负数，再然后蓝字做一份正确的，对吗

宋生老师：回复糊涂你好！其实严格来说如果跨年了，就要看具体是什么凭证了。

糊涂：回复宋生老师 不是跨年的呀。就是做错了的

宋生老师：回复糊涂你好！如果不跨年的话，就按你说的就可以了。

糊涂：回复宋生老师 你们有遇到这种事吗？就是我们是购方，收到销方2张发票已经认证了，可是现在要退货，然后对方地声不吭就作废了，你们是怎么操作的

宋生老师：回复糊涂您好！这个你做进项转出。如果对方真这样操作。有损失可以让对方赔偿

糊涂：回复宋生老师 刘老师，您好！我们招聘付了一笔费用，之前已经入账了，然后现在对方开票过来给我们，开的是专票，分录帮学生看下是否对？ 5月份付的招聘费：借：应付账款5000，贷：银行存款5000 现在发票开回来了专票：借：管理费用 4716.98 借：待抵扣进项283.02 贷：应付账款 5000 对吗？

糊涂：回复宋生老师 续上面招聘费用信息：然后发票是11月29日开过来我们。是不是就是入账11月份即可

宋生老师：回复糊涂您好！可以的。这样没错。

：回复亚设老师，我也是提问

亚设：回复暖暖老师 老师~我那样处理可以么

暖暖老师：回复亚设嗯，可以的，很对

伶仃：回复会计学堂陈老师 不是私户借款的，没有得还的了，应该怎样出

会计学堂陈老师：回复伶仃没有得还，就不能给他，如果给了 只能做 借 营业外支出 贷 其他应收款-私户借款 冲销借款

伶仃：回复会计学堂陈老师 车行内帐的，一般户转给公司业务员帮客户购车的，无票生意。按老师你的说法，是不是每笔款都要出两笔分录？

会计学堂陈老师：回复伶仃业务员帮客户购车？ 然后公司给员工的钱？那要算奖金提成好吧，需要计入销售费用-奖金提成。纳入工资中依法缴纳个税。

伶仃：回复会计学堂陈老师 不是的，是从公司一般户转入私户（法人或者业务员）的购车款，买车的，不是提成。

会计学堂陈老师：回复伶仃您好，那样算公司的车的，必须车辆入公司户，否则就必须私户的人员还钱给公司。

向日葵：回复meizi老师 好知道了谢谢！

meizi老师：回复向日葵没事希望能帮到你

琴琴：回复辜老师 用交增值税吗

辜老师：回复琴琴这个不用缴纳增值税的

琴琴：回复辜老师 应收账款收不回来怎么处理？

辜老师：回复琴琴计提资产减值损失，然后核销坏账准备

安安：回复邹老师 会计分录

邹老师：回复安安借；银行存款 贷；其他应付款