首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
在不违背会计准则的前提下
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ w﹏j 发表的提问：
老师，比如：计提不是应该在5月计提6月的费用吗？如发放工资时是在6月份发5月份的，但之前的会计也就在6月份计提5月份工资了，其他费用也是这样做。这不是违背的权责发生了吗，之前的会计一直这样做，后期会有什么影响吗？
你好，是当月计提当月的，而不是计提以前月份或以后月份的
76楼
2023-01-05 17:21:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 格局 发表的提问：
12月份少计提工资，现在不计提怎么做分录呢，小企业会计准则没有以前年度损益调整
你好！小企业会计制度就直接计提就好了。
77楼
2023-01-05 17:38:31
全部回复
格局：回复宋生老师 就直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-01-05 18:02:14
格局：回复宋生老师 我12月份计提了15000，还少5000没有计提
2023-01-05 18:23:43
宋生老师：回复格局您好！是的。就是这样就好了。
2023-01-05 18:42:36
格局：回复宋生老师 跨年了也可以直接这样计提吗？那还用转到利润分配-未分配利润吗
2023-01-05 19:06:46
宋生老师：回复格局你好！小企业会计制度是没什么问题。不过有的税局会要求计入以前年度损益
2023-01-05 19:30:40
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业之前一直执行的是企业会计准则，现在地税申报系统要求上传小企业会计准则报表。那是要调整会计核算方法吗？不是说之前执行企业会计准则的不可以改为小企业会计准则吗？专管员又说要根据税务局变而变
企业会计准则和小企业会计准则仅仅是报表格式不同而已，做账方式和依据是基本一致的。专管员所说的是申报时候的报表格式要更改，那么请咨询专管员是否需要调整。
78楼
2023-01-05 17:53:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
现在小企业选择的会计准则可以是小企业会计制度吗？如果不是，是选择2013年以前小企业会计准则吗？
现在小企业选择的会计准则可以是小企业会计制度
79楼
2023-01-08 19:26:38
全部回复
hielo一。*：回复暖暖老师 小企业会计制度不是取消了吗？
2023-01-08 19:49:35
暖暖老师：回复hielo一。*但是还是选择使用
2023-01-08 20:13:45
hielo一。*：回复暖暖老师 小企业会计准则和小企业会计制度有什么区别吗？
2023-01-08 20:31:54
暖暖老师：回复hielo一。*没有实质的区别实际上
2023-01-08 20:57:06
hielo一。*：回复暖暖老师 我看有的公司选择2013年以前小企业会计准则，是选择哪个都可以吗？
2023-01-08 21:22:24
暖暖老师：回复hielo一。*先选择最近的那个就可以
2023-01-08 21:45:15
hielo一。*：回复暖暖老师 麻烦问下最近的那个是哪一个？
2023-01-08 22:13:35
暖暖老师：回复hielo一。*我们填写的多的还是小企业会计准则
2023-01-08 22:41:23
hielo一。*：回复暖暖老师 就是2013年以前的小企业会计准则吗？
2023-01-08 22:59:38
hielo一。*：回复暖暖老师 就是2013年以前的小企业会计准则吗？
2023-01-08 23:22:41
暖暖老师：回复hielo一。*是的饿，就是这一个，不信你可以再问问其他老师
2023-01-08 23:45:10
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 藤静 发表的提问：
这题不明白，C、D选项更改了核算方法，不是会导致前后不一致，上期与下期无法比较，所以违背了可比性原则，为什么答案是A选项呢？
你好，会计政策或者估计变更是为了让会计信息更可靠，不会违反可比性
80楼
2023-01-08 19:51:56
全部回复
藤静：回复小云老师 选项A是什么意思呢
2023-01-08 20:10:16
藤静：回复小云老师 像老师你这样说的话，那么选项CD是不违反可靠性原则，而不是可比性原则了
2023-01-08 20:36:57
小云老师：回复藤静你是不是还没学到后面呢？学了后面的章节再回过头来看更好，否则不好理解
2023-01-08 21:06:51
小云老师：回复藤静A属于违规行为。
2023-01-08 21:18:42
藤静：回复小云老师 我刚学了第一章
2023-01-08 21:29:13
藤静：回复小云老师 能直接告诉我选项A是什么意思吗
2023-01-08 21:51:39
小云老师：回复藤静就是属于违反会计准则的行为，不允许那样做
2023-01-08 22:04:08
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于新会计准则下的预提费用。。
您好！现在已经没有预提费用了。你收到发票，一样贴到管理费用这个凭证后面。权责发生制，你不用担心日期上面的问题。
81楼
2023-01-08 20:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问印花税入账科目，在小企业会计准则和企业会计准则下是不一样的是吗？
你好，都是这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
82楼
2023-01-09 17:32:40
全部回复
张张张朵：回复邹老师 老师，企业会计准则下不是记入管理费用？有具体的规定条文在哪里可以查吗？
2023-01-09 17:55:31
邹老师：回复张张张朵你好，会计准则也是通过税金及附加科目核算了 你可以看下税金及附加科目的核算范围
2023-01-09 18:09:26
张张张朵：回复邹老师 老师，这种规定在哪里可以查？
2023-01-09 18:30:48
邹老师：回复张张张朵你好，你可以查询我国会计准则对税金及附加核算范围的规定
2023-01-09 18:47:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，请问我们原来做账用的是小企业会计准则，然后这个今年我们报税突然变成了企业会计准则，小企业会计准则月末增值税不做转出，下月直接交，现在企业会计准则，是月末要做转出的，那我们以前做的会计凭证要改么，还是接着做做，不用管
以前的不用改动，现在你接着按企业准则处理就是了。
83楼
2023-01-09 17:41:27
全部回复
疯癫：回复陈诗晗老师 老师，我现在报18年的财务报表年报，请问资产负债表里面的未分配利润期末数-期初数=利润表的净利润，但是我18年未分配利润期末数-起初数相减的数据比18的净利润少了300，这个300正好是我18年5月份汇算清缴补交的所得税，这个我要怎么调整
2023-01-09 18:10:25
陈诗晗老师：回复疯癫借：以前年度损益调整 贷，：应交税费～所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 在19年的调整分录
2023-01-09 18:24:05
疯癫：回复陈诗晗老师 老师，我这是18年补交17年的所得税，为什么要在19年做个分录，这个不是我当年补交上面的时候做的分录么
2023-01-09 18:47:20
陈诗晗老师：回复疯癫你现在还能在18年的张涛里做账？ 你只能在当期调整
2023-01-09 19:17:09
疯癫：回复陈诗晗老师 老师.我18年汇算清缴的时候做了这个分录，借 以前年度损益调整 贷应交税费，借 未分配利润 贷 以前年度损益调整 ，借应交税费 贷银行，但是我现在看报表资产负债表里面未分配利润期末数-期初数金额与利润表金额差这个汇算清缴的数字，例如我汇算清缴缴税1万，现在资产负债表相减数字=5万，利润表净利润=6万，
2023-01-09 19:46:03
陈诗晗老师：回复疯癫你如果18年的帐套里面调整了，那么18年的报表的资产负债表的未分配利润期末-期初，和利润表有差额是正常的
2023-01-09 20:09:23
疯癫：回复陈诗晗老师 正常的，为什么，请问那我财务报表年报可以这样报么，就是有差额的这种
2023-01-09 20:30:10
陈诗晗老师：回复疯癫可以这样报送，涉及以前年度损益调整，这里会相差这个金额
2023-01-09 20:56:09
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小草 发表的提问：
代收代付款冲的费用，是违反了会计准则的哪一条
w你好同学，谁受益谁承担的原则同学，代收代付冲费用就是违反这块
84楼
2023-01-09 17:47:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 卜再 发表的提问：
你好 我用小企业会计准则 现在要用到调整以前年度损益 在不换准则 怎么弄
你好 直接用利润分配-未分配利润代替就可以了
85楼
2023-01-10 16:49:10
全部回复
卜再：回复答疑苏老师 分录要怎么做 要区分吗 有增值税 所得税 三项附加 印花 滞纳金
2023-01-10 17:17:30
答疑苏老师：回复卜再你好 之前做明细的话 就需要区分的
2023-01-10 17:31:27
卜再：回复答疑苏老师 没做 直接补缴 银行扣款 没了
2023-01-10 17:42:15
卜再：回复答疑苏老师 分录要怎么列 合适 请尽快回复 增值税 所得税 三项附加 印花 滞纳金 谢谢
2023-01-10 17:58:13
答疑苏老师：回复卜再你好 借利润分配 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 这个分录适合增值税 所得税 三项附加 印花税 滞纳金的话 直接借营业外支出 贷银行存款
2023-01-10 18:27:23
卜再：回复答疑苏老师 就增值税 可以税前扣除 所得税 三项附加 印花税 不能税前扣除？ 做营业外啊 我司是 简易一般纳税人 3个点的
2023-01-10 18:53:30
答疑苏老师：回复卜再你好 滞纳金做营业外支出 是不可以税前扣除的
2023-01-10 19:22:19
卜再：回复答疑苏老师 就是做所得税 三项附加 印花税 也做营业外支出 以后再纳税调整嘛
2023-01-10 19:49:48
答疑苏老师：回复卜再你好 不是的 老师上面可能写的你没有理解 所得税 三项附加 印花税都是和增值税一样的分录 借利润分配 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2023-01-10 20:13:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????????yangyang???????? 发表的提问：
老师，我想全面学习下会计准则，现在是不是没有小企业会计制度了，企业会计制度也用的少，我是不是只用学习小企业会计准则和企业会计准则就好了？
你好 是的 现在可以看下小企业会计准则和企业会计准则
86楼
2023-01-10 17:17:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 君福 发表的提问：
老师，固定资产 会计准则采用平均年限法 汇算清缴时采用一次性税前扣除，那么根据会计准则每月在金蝶还用不用做计提折旧分录？
会计上还是需要按月计提折旧的
87楼
2023-01-10 17:44:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
小企业会计准则下，工会经费的计提，缴纳会计分录
借：管理费用等--工会经费 贷：应付职工薪酬---工会经费 借：应付职工薪酬---工会经费 贷：银行存款
88楼
2023-01-11 16:47:50
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欣然 发表的提问：
　　《企业会计准则2006》(以下简称新准则)下的待摊费用、预提费用在经历几次变化后，最终从财务报表和会计科目中彻底消失了，那么随之而来的会计处理该怎么办呢? 老师，现在不可以预提费用吗？我记得只要在年结前把费用票补上就好的
可以预提，只是不做为一级科目了，可设二级科目，如预付账款-预提费用
89楼
2023-01-11 17:09:24
全部回复
欣然：回复文文老师 预提可以理解为暂时性空提吗？
2023-01-11 17:27:06
文文老师：回复欣然预提可以理解为暂时性空提
2023-01-11 17:47:38
欣然：回复文文老师 税务允许吗？
2023-01-11 18:04:01
文文老师：回复欣然只要汇算清缴前，取得发票，允许
2023-01-11 18:29:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霸气的石头 发表的提问：
已经按照会计收入准则确认的无票收入，在本月客户申请发票了。如果在本月红冲之前期间的收入重新确认一次，是不是就违反了会计准则？我想知道我在很多个月后申请的顺丰运费发票他们是如何入账的(¬‿¬)
你好！ 可以的，不违反会计准则规定
90楼
2023-01-11 17:24:26
全部回复
蒋飞老师：回复霸气的石头确认未开票收入时做分录： 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-01-11 17:51:52
蒋飞老师：回复霸气的石头以后开票时做分录： 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） （金额用负数表示）
2023-01-11 18:21:31
蒋飞老师：回复霸气的石头然后再根据发票做账： 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-01-11 18:47:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料