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烟酒批发零售企业会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ W-L 发表的提问：
白酒销售行业不销售烟 收到的烟酒增值税发票怎么入账啊？
计入其他业务收入
151楼
2023-02-09 16:53:59
全部回复
W-L：回复袁老师 老师是别人开给我们的税票 公司卖酒不卖烟
2023-02-09 17:12:27
袁老师：回复W-L计入管理费用-业务招待费
2023-02-09 17:40:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 昨夜星辰 发表的提问：
求药业批发行业会计处理
你好，具体是什么经济业务？
152楼
2023-02-10 16:21:22
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 等待的篮球 发表的提问：
某卷烟批发公司为增值税般纳税人， 购进卷烟取得增值税专用发票，注明价款600万元、增值税96万元，本月发生运费支出30万元(不含税)，取得交通运输业增值税专用发票。 本月卷烟批发公司销售如下: (1)销售给卷烟批发商甲140标准箱，单价为160元/条(不含税); (2)销售给卷烟零售商乙180标准箱，单价为170元/条(不含税); (3)销售给消费者丙10标准箱，单价为232元/条(含税)。 根据上述资料，计算分析: (1)该卷烟批发公司销售给卷烟批发商甲时，应缴纳的消费税; (2)该卷烟批发公司销售给卷烟零售商乙时，应缴纳的消费税; (3)该卷烟批发公司销售卷姻给消费者丙时应缴纳的消费税 （4）乙卷烟批发企业应缴纳的增值税
你好，1、卷烟有一个较为特殊的规定：烟草批发企业将卷烟销售给其他烟草批发企业的，不缴纳消费税。
153楼
2023-02-10 16:39:40
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庄老师：回复等待的篮球(2)销售给卷烟零售商乙180标准箱，单价为170元/条(不含税); (2)该卷烟批发公司销售给卷烟零售商乙时，应缴纳的消费税; 当月应纳消费税=170*250*180÷（1%2B13%）×11%%2B0.005×250×200×180÷10000=
2023-02-10 17:02:23
庄老师：回复等待的篮球(3)销售给消费者丙10标准箱，单价为232元/条(含税)。 消费税＝232/1.13*5%%2B0.005×250×200×10÷10000
2023-02-10 17:17:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 迅速的大山 发表的提问：
批发和零售业的税负是多少，怎么计算呢？
你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考 增值税税负率=增值税纳税金额/收入 企业所得税税负率=企业所得税/收入
154楼
2023-02-10 16:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 单薄的水蜜桃 发表的提问：
你好，老师 一个酒行有零售烟不开税票，这个如何做账，会计分录怎么写
你好！这个一样的做，借现金等 贷主营业务收入 应交税费
155楼
2023-02-12 17:16:32
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
某卷烟批发企业为增值税一般纳税人，2019年1月从卷烟生产企业购进卷烟400箱后批发销售给零售商，开具的普通发票注明价款93.6万元。销售时缴纳的增值税和消费税为（　）万元。 A、18.8 B、13.6 C、31.79 D、32.4
【正确答案】 C 【答案解析】 应缴纳的增值税和消费税=93.6÷（1+16%）×11%+250×400÷10000+93.6÷（1+16%）×16%=31.79（万元）。
156楼
2023-02-12 17:43:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 魏小乖 发表的提问：
某卷烟批发公司为增值税般纳税人， 购进卷烟取得增值税专用发票，注明价款600万元、增值税96万元，本月发生运费支出30万元(不含税)，取得交通运输业增值税专用发票。  本月卷烟批发公司销售如下:   (1)销售给卷烟批发商甲140标准箱，单价为160元/条(不含税);   (2)销售给卷烟零售商乙180标准箱，单价为170元/条(不含税);   (3)销售给消费者丙10标准箱，单价为232元/条(含税)。 根据上述资料，计算分析:   (1)该卷烟批发公司销售给卷烟批发商甲时，应缴纳的消费税;   (2)该卷烟批发公司销售给卷烟零售商乙时，应缴纳的消费税;   (3)该卷烟批发公司销售卷姻给消费者丙时，应缴纳的消费税;  （4) 乙卷烟批发企业应缴纳的增值税。
卷烟批发商之间销售的卷烟不缴纳消费税
157楼
2023-02-12 17:55:48
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魏小乖：回复朴老师 销售给零售商和消费者呢
2023-02-12 18:33:07
朴老师：回复魏小乖180标准箱是什么意思
2023-02-12 18:46:40
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 播撒人间都是爱 发表的提问：
超市里卖的烟酒，在缴纳增值税的同时，是否还需缴纳消费税，账务怎样处理?谢谢。
消费税是单环节征收的，出厂缴纳一次就好了。零售不用再征了。
158楼
2023-02-12 18:15:42
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
某烟草批发企业为增值税一般纳税人，从烟厂购入卷烟500箱，支付不含税金额500万元，2018年8月将购进的卷烟200箱销售给位于A地的烟草批发商，取得不含税销售收入250万元；其余的销售给位于B地的零售单位，取得不含税销售收入400万元。则该烟草批发企业应缴纳消费税（）万元，老师这道题怎么算呢？
卷烟批发企业之间销售的卷烟不缴纳消费税，卷烟批发企业销售给批发企业以外的单位和个人要缴纳消费税。应缴纳的消费税=400×11%+300*250/10000=51.5（万元）
159楼
2023-02-12 18:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
烟酒批发商贸开发票销售大于进货可以吗
金额可以大于，但是数量只能小于等于
160楼
2023-02-13 15:37:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
卷烟在零售环节交税吗？从批发商到零售属于哪个环节？
你好，在零售环节不缴纳 是出厂环节，与批发环节征收
161楼
2023-02-13 15:48:27
全部回复
小兔子：回复邹老师 老师，这个上面从二级批发商到零售属于批发环节还是零售环节？
2023-02-13 16:18:05
邹老师：回复小兔子你好，属于批发环节
2023-02-13 16:46:40
小兔子：回复邹老师 零售环节是指零售专卖店到消费者个人是零售环节？
2023-02-13 17:09:53
邹老师：回复小兔子你好，是的，就是直接销售给顾客个人才是零售
2023-02-13 17:33:24
小兔子：回复邹老师 哦，谢谢老师o(^o^)o
2023-02-13 17:51:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 花卷馒头豆沙包 发表的提问：
我们医疗器械，有大量的烟酒店的定额发票，怎么进行会计处理
这些的话，记入销售费用，就可以了
162楼
2023-02-13 16:13:27
全部回复
花卷馒头豆沙包：回复许老师 销售费用哪个科目？
2023-02-13 16:24:30
花卷馒头豆沙包：回复许老师 是不是业务招待费
2023-02-13 16:39:45
许老师：回复花卷馒头豆沙包嗯嗯，放在招待费，就可以了
2023-02-13 16:58:44
花卷馒头豆沙包：回复许老师 我们本月发生的运输费用如果是用现金支付的，但是票据没到，这个怎么处理，做预付还是可以直接做费用
2023-02-13 17:10:06
许老师：回复花卷馒头豆沙包这个的话，还是先现在预付吧（当然，如果不想预缴企业所得税对策话，也可以，先计提费用。不过，要及时取得发票哦）
2023-02-13 17:35:41
花卷馒头豆沙包：回复许老师 如果发票开具日期是在4月呢，不是3月的话呢
2023-02-13 17:51:17
许老师：回复花卷馒头豆沙包这个的话，只要是在一年内的话，都没问题的哦（企业所得税汇算清缴，是针对全年的哈）
2023-02-13 18:09:57
花卷馒头豆沙包：回复许老师 哦哦，老师，也就是说，如果费用发生在3月，但是发票开具月份在以后月份，也可以直接确认费用，我知道所得税是全年汇算，但是老板想让这个月做费用处理，我确认下合不合规
2023-02-13 18:24:13
许老师：回复花卷馒头豆沙包这个的话，从严格会计的角度来交，是不合规的。但是，实际中，很多这样处理的。 而且这样的话，不影响1年的所得税。所以，XX局的话，也不会管的哦
2023-02-13 18:38:20
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 平常的龙猫 发表的提问：
卷烟批发企业甲2019年7月批发销售卷烟550箱，其中批发给另一卷烟批发企业300箱、专卖店200箱、个体烟摊50箱。每箱不含税批发价格为12 000元。则甲企业本月应纳消费税多少元?
您好，题目答案如下是250×12000×11%+250×50000×0.005=330000+62500=392500
163楼
2023-02-13 16:41:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师,我公司是批发零售业,对方给开进来的冰箱,应该怎么做会计分录
您好！借：库存商品-冰箱 贷：应付账款。
164楼
2023-02-14 16:47:21
全部回复
丽丽：回复宋生老师 老师,还可以有其他会计分录吗?
2023-02-14 17:10:31
宋生老师：回复丽丽您好！商贸的企业一般就是这样了。
2023-02-14 17:26:00
丽丽：回复宋生老师 老师,对方给开的增值税专用发票维修费,应怎么做会计分录?
2023-02-14 17:37:37
宋生老师：回复丽丽您好！您买的冰箱，他给您开维修费吗？ 是开的什么维修呢？装修维修还是冰箱维修？
2023-02-14 17:55:07
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
老师好 请问批发零售业的成本分析表怎么做呀
成本分析要跟预测对比或历史数据对比 根据因素分析法
165楼
2023-02-14 16:59:56
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