我的54：回复王超老师 总公司会扣一部分费用后将工资打给我们，由我们代发我们不用给总公司开票请问这笔资金是做收入还是不做收入

王超老师：回复我的54不做收入，因为这个是你们要付给员工的钱

我的54：回复王超老师 ，我想问一下他们，我们这个钱不做恶事，是发给那个。公公那个工人工资的。但是我们其他的一些是不是也相当于代发工资呀，我们是劳务公司吗，我们给其他的公司代发工资的话，就说我们会开票，我们会做我们的收入。但是这个公司的话，我们就是不是就。不需要再开票了，因为我们总公司已经开过票了，但是我们跟总公司之间呢，又是独立核算的，不是一个法人，我想这问一下，这方面就是存不存在，有这个少计算，少计入那个。输入的问题。

王超老师：回复我的54你们跟总公司是独立核算的，但是这些员工又是为你们公司服务的，因此建议你计入到你们的应付职工薪酬里面去

Smile ：回复玲老师 总会计师和会计机构负责人可以是同一个人吗

玲老师：回复Smile 你好，实务中可以是同一个人

Smile ：回复玲老师 为什么教材上面写：担任会计机构负责人（会计主管人员）、总会计师的人员，属于会计人员。想问一下总会计师到底属不属于会计人员？

玲老师：回复Smile 不是，总会计师是一种行政职务 不是，总会计师是一种行政职务。以下这些是会计工作岗位：会计机构负责人（会计主管人员）；出纳；稽核；资本，资金核算；收入，支出，债权债务核算；工资，成本费用，财务成果核算；财产物资的收发，增减核算；总账；财务会计报告编制；会计机构内会计档案管理

玲老师：回复Smile 如果总会计师不担任会计部门的工作，那就不算会计人员。

借眼观世：回复佟老师 可公司让我又收钱又做账。让出纳只负责银行账，这也太夸张了吧。这该怎么办

佟老师：回复借眼观世这个你可以跟公司提一下岗位这样设计没发监管。看看公司的安排

寒冰幽兰：回复张艳老师 因为这个费用是在分公司产生的提成 这样报工资薪金是可以的么

张艳老师：回复寒冰幽兰只能报工资薪金了，但是总觉得很别扭。

寒冰幽兰：回复张艳老师 我这边不确定是按报酬算还是工资薪金算 如果按报酬算的话 税就比较高了

张艳老师：回复寒冰幽兰既然您是分公司，都是要汇总到总公司做企业所得税汇算清缴的，建议还是按工资薪金申报个税吧。最好是由总公司直接发放。

寒冰幽兰：回复张艳老师 我们分公司是独立核算的 不需要汇总到总公司

寒冰幽兰：回复张艳老师 这种情况要怎么处理了

张艳老师：回复寒冰幽兰税局给您公司申报系统中维护上企业所得税汇算清缴申报表了吗？如果没有的话，仍然是需要汇总到总公司做企业所得税汇算清缴的。还是最好按工资薪金申报。 如果您公司本身要申报企业所得税汇算清缴的话，那就只能按劳务报酬申报了。

寒冰幽兰：回复张艳老师 好的 谢谢老师

张艳老师：回复寒冰幽兰您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。

浅：回复王晶老师 好的，老师

王晶老师：回复浅呃呃呃呃呃呃呃，好的呢

浅：回复王晶老师 实际缴纳的税金 用不用加上金税盘和技术维护费440么

王晶老师：回复浅不用，这个是可以抵扣的税额

浅：回复王晶老师 发生时 借：应交税费-应交增值税-减免税款440 贷：库存现金 440，这笔分录在2021年1月才递减

王晶老师：回复浅哦哦，那也 不计入的呢

浅：回复王晶老师 公示里是不是也不用加

浅：回复王晶老师 好的，谢谢老师

王晶老师：回复浅公示里面不用加这个的

浅：回复王晶老师 只需要填年度报告吧，其他的用填么

王晶老师：回复浅只需要填写年度报告就可以，其他的不用