潇洒的飞机：回复邹老师 但计提使用了本年利润这个科目，实际上是跨年计提，这应该怎么处理呢

邹老师：回复潇洒的飞机借；存货跌价准备 贷；利润分配-未分配利润

潇洒的飞机：回复邹老师 当时计提了减值准备，现在全部领用，需转回

邹老师：回复潇洒的飞机就是做上面的这个调整分录

潇洒的飞机：回复邹老师 为什么用这个科目，请帮忙讲解，不理解

邹老师：回复潇洒的飞机冲销之前计提的，本来是相反分录，本年利润改成未分配利润就可以了

闫小贝：回复暖暖老师 以前已经结转的部分就不用转回了吧

暖暖老师：回复闫小贝是的，以前结转的就不需要再结转

菜场小会计：回复邹老师 比如借：资产减值损失100 贷：存货跌价准备 100 借：存货跌价100 贷：主营成本100 借：本年利润100 贷：资产减值损失 100 不计提时收入3000，成本2000，利润1000， 计提时收入3000，成本变（2000-100），减去资产损失100 ，那还不是1000吗

邹老师：回复菜场小会计你好，计提减值损失，会导致成本减少，最终就是比没有计提增加利润 你给的这个例子就增加了利润1000

东南西北：回复陈诗晗老师 应该资产负债表上那个科目下面体现

陈诗晗老师：回复东南西北应收帐款，存货 直接减少这两个项目的金额

芬芬：回复朴老师 老师因为前一个问题计提过减值。做过分录 借：资产减值损失43.5 贷：存货跌价准备43.5

芬芬：回复朴老师 您看一一

朴老师：回复芬芬同学你好 这个因为期初数是零