A会计学堂朱老师：回复姜老师 可如果那样的话，预算会计中也要加其他应收款——超支 对吗？、 第二年，需要再恢复超支挂账吗

姜老师：回复A会计学堂朱老师预算会计不做账务处理。预算科目没有其他应收款科目。

A会计学堂朱老师：回复姜老师 按您说的的。需要年末账务处理调到其他应收款——超支。借：其他应收款——超支****元，贷：事业支出——劳务费等明细科目****元，（注：这是往年的记账方法），现在新财务会计按借：其他应收款——超支****元，贷：业务活动费用——商品服务支出——劳务费****元，对吗？

A会计学堂朱老师：回复姜老师 另外：2018年末已过去了，现在不能在调整账目了。如何处理？我的原201812月财会科目余额表中，财政补助结转借方余额：29149.03 那我初始化时预算会计中资金结存记：-29149.03 财政拨款结转：-29149.03，这样也不可能吗？

姜老师：回复A会计学堂朱老师一是你的账务处理是对的。二是手工录入期初余额时按照正确的金额填列期初余额。你可以参照你的财务决算报表期初余额填列。

该懂的人会懂：回复陈诗晗老师 不懂，哪一个呢，

陈诗晗老师：回复该懂的人会懂tan，后面这个就是开根号

该懂的人会懂：回复陈诗晗老师 我想计算324是谁的² 怎么算，你说的就是324²计算

陈诗晗老师：回复该懂的人会懂你点选324，然后再点选左最下行第二个。就是了。

何小欣：回复笑笑老师 不是 我是不明白其中的原由。恩 我们不是购买虚假发票 是要代开专票 对方需要加税点费 我现在是不知道如何对比在哪样公式计算下 是直接要普票合算 还是交税点费开成专用发票 （我知道开普票和专票的税点是一样的） 那个划算 ？ 开专票抵扣的金额和剩余的做费用 与 普票全额直接做费用抵扣 如何比较那样情况税负率更低 只要是专票，其全额的税都可以抵17%的增值税是么？就是进项税是全额抵扣销项税 如果开成普票 只能全额当做费用抵扣 ！现在情况是这样的 我们要让别人帮我们代开一张专票给她税点费 我要怎么知道用税点用买专票 还是直接开成普票（普票我们不出钱） 那个划算？

笑笑老师：回复何小欣您好，当然是专票比较合适了。不知道具体开什么票，有些进税不能抵扣的，一般而言开专票好点，可以换扣，普票是不能抵扣的。具体情况不详，不能给出合理参考。

何小欣：回复笑笑老师 比如我现在有43600金额要报销，但是没有票。让广告公司代开广告服务费。专票要收税点费是6点，2616元。 普票他就可以免费用开给我们。这时如何计算比较是花费税费开专票回来，我们可以抵税，剩余的部分做费用 划算。还是直接开普票，不抵扣税，全额做费用划算？ 我不太明白这个计算过程

笑笑老师：回复何小欣您好，如您所述，开专票跟开普票一样的。 比如，收入100000，销项50000 开专票支出：43600+2616＝46216 开普通支出：43600 开普票利润:100000-50000-43600=6400 开专票利润：100000-（50000-2616）－46216＝6400 可以看出相同收入，销项下，开普票跟开专票的利润都是一样的。

lvideal：回复小林老师 可以做营业外收入不？

小林老师：回复lvideal您好，也是没问题的

仰望星空：回复宋生老师 没有发票的 我公司是收利息的，但公司没有贷款的经营范围

宋生老师：回复仰望星空您好！没有发票的不要入了。

因为有你：回复何江何老师 我是充电公司

因为有你：回复何江何老师 主要成本是电老师

何江何老师：回复因为有你同学成本的表格一般是自己自制的，每个公司都 不一样，你可以参考别的人

因为有你：回复何江何老师 好的，谢谢老师

何江何老师：回复因为有你不客气懂了记得五星好评

梅：回复易 老师 主表19那行为0

梅：回复易 老师 老师，我问下，在附表4，第二列填本期的发生额（就是本期进项✘对应税率），那本期实际抵减额应填在哪列

易 老师：回复梅要在四表中填写.第5列“本期实际抵减额”实际抵扣金额，因为他不是自动的，主表会自动提取数据

梅：回复易 老师 一般纳税人本期应缴纳增值税为0，本期又有进项，那本期增值税加计抵减金额怎么处理？可以先使用加计抵减金额，然后在使用增值税进项和上期留抵税额吗

易 老师：回复梅你好可以加计后留抵也可下次再加计，看您选择