嗯：回复轶尘老师 那向我上面写的这些公司企业所得税就不用汇总申报是吗？

嗯：回复轶尘老师 国有邮政企业(包括中国邮政集团公司及其控股公司和直属单位)、中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、国家开发银行股份有限公司、中国农业发展银行、中国进出口银行、中国投资有限责任公司、中国建设银行股份有限公司、中国建银投资有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司、海洋石油天然气企业(包括中国海洋石油总公司、中海石油(中国)有限公司、中海油田服务股份有限公司、海洋石油工程股份有限公司)、中国长江电力股份有限公司等企业缴纳的企业所得税(包括滞纳金、罚款)为中央收入，全额上缴中央国库，其企业所得税征收管理不适用本办法。铁路运输企业所得税征收管理不适用本办法。 这段话的意思是不是这些公司企业所得税不用汇总申报？

李雪见：回复辜老师 不学中级的书可以吗？直接看注会的？

辜老师：回复李雪见可以的，注会的书看的万，考中级没问题

李雪见：回复辜老师 嗯嗯，按照情况是不是现在就该准备。然后除了经济法是不是改动不会太多。

辜老师：回复李雪见经济法变动也不大的

李雪见：回复辜老师 那是不是现在学19年的就可以吗？

辜老师：回复李雪见是的，可以的，可以先学的

王雁鸣老师：回复壹不壹不您好，不一定的，没有中级职称也可以申报的，有中级职称比较好。

沐春*^_^*：回复徐阿富老师 发票是自己开给自己吗

徐阿富老师：回复沐春*^_^*你好，不用开发票，直接做未开票收入。收入不是都要开发票才是做收入的。

沐春*^_^*：回复徐阿富老师 那报税的时候在未开票那一栏填写就可以是吧？

徐阿富老师：回复沐春*^_^*你好，对的，在未开票那一栏填。

单身的蜻蜓：回复赵老师 消防费：就是整栋大楼做建筑消防工程 广告就是外楼广告

单身的蜻蜓：回复赵老师 消防费：就是整栋大楼做建筑消防工程 广告就是外楼广告

赵老师：回复单身的蜻蜓消防工程计入在建工程,广告计入长期待摊费用-开办费。

单身的蜻蜓：回复赵老师 消防工程计入在建工程 然后？ 楼是经营租赁 广告工程是广告招牌制作

赵老师：回复单身的蜻蜓消防工程完工了计入固定资产 经营租赁费计入开办费,广告制作费也计入开办费中

单身的蜻蜓：回复赵老师 亮化工程 也计入固定资产？ 就是那些做霓虹之类的

单身的蜻蜓：回复赵老师 整楼是经营租入， 消防工程完工了也计入固定资产 ？经营租入不是计入开办费？

赵老师：回复单身的蜻蜓经营租入是计入开办费，你是什么企业

单身的蜻蜓：回复赵老师 物管公司 整栋楼租入后再转租 装修费计入长期待摊费用, 消防费和广告工程是入开办费 亮化工程、显示屏和中央空调计入固定资产？

赵老师：回复单身的蜻蜓显示屏和中央空调计入固定资产，亮化工程具体是什么

123：回复老江老师 摊销办法一般也是一次摊销是吗

老江老师：回复123这里的摊销通常指无形资产的摊销。 一次摊销是低易品的

小精灵：回复李霞老师 借  原材料，贷 应付账款暂估款，然后再结转成本的

李霞老师：回复小精灵那你冲暂估 借应付账款，暂估 贷原材料， 借原材料 贷利润，分配未分配利润。

李霞老师：回复小精灵然后再借利润分配未分配利润 贷记应付。

小精灵：回复李霞老师 没明白老师，冲减我知道，冲减之后还需要做什么呢？

李霞老师：回复小精灵以后你还要重新给你那个发票入账，我给你发的第二第二个 借利润分配未分配利润 贷，应付账款 就是发票重新入账的。

小精灵：回复李霞老师 不明白，应付账款怎么跟利润分配直接关系的

李霞老师：回复小精灵因为你跨年啦，所以就用利润分配去代替你的主营业务成本了。

小精灵：回复李霞老师 这跨度是不是太大了，中间还需要做什么分录吗？

李霞老师：回复小精灵小企业会计准则的话，就直接用利润分配，未分配利润就可以的。

李霞老师：回复小精灵企业会计准则的话，你可以用以前年度损益调整再来过渡一下。

小精灵：回复李霞老师 去年的报表需要调整吗？

李霞老师：回复小精灵不需要调整去年的报表的。

彩虹：回复dizzy老师 老师，那我们既销售中央空调，又安装，发票分开开吗？

dizzy老师：回复彩虹学员您好，是需要分开的，空调是13%的税率

彩虹：回复dizzy老师 老师，安装有一般征收和简易征收，我们选那种征收呢，谢谢！

dizzy老师：回复彩虹看你们是什么纳税人啊，一般纳税人就是一般征收，小规模就是简易征收

彩虹：回复dizzy老师 老师，我们是一般纳税人，那一般征收安装的税率是多少，可以抵扣吗？

dizzy老师：回复彩虹可以抵扣，安装是属于建筑服务9%的税率

彩虹：回复dizzy老师 老师，注册地的安装9%都可以抵扣吗？那如果是注册地以外的安装可以抵扣多少个点呢谢谢！

dizzy老师：回复彩虹只要你是专票都可以抵扣啊

月半弯：回复郭老师 本地 按税法规定应该按照完工比先做收入嘛，我们想不预交，朋友和我说放在代转销项税呢，我不知道合理吗

郭老师：回复月半弯你好，你给对方开了发票吗？如果没有开的话，可以放到待转销项税额，不用做收入，做到工程结算里面。