yi平：回复郭老师 公司2月份开了一张红字通知单给对方，对方3月份才开红字发票给我们，但是2月份的增值税申报表已经显示“进项税额转出”，这种情况分录该怎样做啊。2月份当时就做了进项税额转出，这样做的分录正确吗

郭老师：回复yi平二月份做进项转出，二月份正常做账，收到发票之后，你放到二月份的凭证后面就行。

郭老师：回复yi平二月份确实应该做进项转出的，因为你开了红字信息表就得这么做。

Q*青：回复郭老师 那已经添加了，可以吗？并且已经做了一年了

郭老师：回复Q*青利润表你没有这个数据

周周：回复江老师 应交税费不是已经下设了二级科目吗？税金及附加也要一一对应？

江老师：回复周周应交税费肯定是需要设二级科目，对于税金及附加可以直接用“税金及附加”一级科目核算处理，不设二级科目处理。这样简单些

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！因为营业税金及附加和应交税费属于不同性质的科目。 营业税金及附加是损益类，应交税费是负债类。

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

羚月：回复立红老师 那设置的工程施工科目，岂不是没什么用了？那工程施工下的科目，可以不可以都直接计入主营业务成本？

立红老师：回复羚月你好，如果规范是需要通过工程施工科目的。但如果金额较小的可以直接计入成本。

羚月：回复立红老师 如果没有收入。可以将设备折旧费直接计入成本吗

立红老师：回复羚月你好，没有收入，不要直接计入成本。

Livia：回复郭老师 只有这些怎么选

郭老师：回复Livia2013小企业会计准则选择这一个。

郭老师：回复Livia从几月份开始做账的，你们单位是几月份成立的。

Livia：回复郭老师 但一直没业务才有啊

Livia：回复郭老师 17年成立，2021年才有业务

郭老师：回复Livia你好，你现在要做几月份的账务处理。

Livia：回复郭老师 2021年和现在，以前没有什么数据都没，现在有业务所以现在才开始做

郭老师：回复Livia那你选择22年四月份。

Livia：回复郭老师 已经选了成立时间行吗

郭老师：回复Livia你好，这个没有关系的，可以啊。

了当：回复maize老师 好的，我选择2013那个

maize老师：回复了当我选择2013那个 可以的，这个可以

我倔强，我任性：回复邹老师 银行的手续费也要计入开办费吗

邹老师：回复我倔强，我任性你好，是的，也是计入开办费明细的

我倔强，我任性：回复邹老师 @邹老师:营业之后这些开办费用还用转出去吗？

邹老师：回复我倔强，我任性你好，需要转入到对应的明细科目的