嗯哼：回复小曲老师 那清理的材料呢

若蓝：回复邹老师 不是，收款回来是另外对公帐户

邹老师：回复若蓝借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款

若蓝：回复邹老师 那不是一直挂起往来吗

邹老师：回复若蓝你好，是的，所以回款也需要是分公司的账户，而不是其他公司账户回款

若蓝：回复邹老师 因为这款总公司已还我了，只是收到款的名称是另一家。这个需怎么处理

邹老师：回复若蓝你好，你需要退回，以总公司的名义回款才可以冲销之前的其他应收款的

李言言：回复宋生老师 这两个保险和养老保险计提缴纳是不一样的是吗？养老保险交的时候是贷记应付职工薪酬、涉及到的是其他应付款

宋生老师：回复李言言你好！明白你的意思了，你说的那个是这样做 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保百险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费度用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款问--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）

李言言：回复宋生老师 那这里的社会保险包括养老，医疗，失业不？还是他们是不一样的分录

宋生老师：回复李言言你好！是一样的。你可以分开，也可以按合计数做分录就好。 他们的明细可以在摘要上写

线团：回复文老师

线团：回复文老师 老师您看我这样做的两笔分录对吗？

线团：回复文老师 我们卖的车是集团店的 发票由他们开 我们这边暂时忽略应交税费

文老师：回复线团应该来说，您有收入就应该有税费

线团：回复文老师 忽略税费 支付保险费的分录我做的对吗？

文老师：回复线团您好，可以，不考虑税费那是可以的，

蒋飞老师：回复淺忆2.还钱 借：银行存款 贷：其他应收款

天天向上：回复邹老师 @邹老师：这个备付金支出后收不回来

邹老师：回复天天向上那可以计入营业外支出