Jane&Coby：回复郭老师 会员系统消费金额是这样显示

Jane&Coby：回复郭老师 我请教一下，可以按系统这个金额做会计分录吗？

郭老师：回复Jane&Coby你好，按你赠送的金额的做，你这个是消费之后又赠送的？

Jane&Coby：回复郭老师 是充值时送的，只不过是消费时会员系统自动这样减出来

郭老师：回复Jane&Coby你好，消费的时候冲预收，你这个是按比例扣除现金和赠送的吧？

Jane&Coby：回复郭老师 对

郭老师：回复Jane&Coby你好，那这个不妨碍你做账，只是显示的余额而已

文老师：回复背后的音响一直不理解资产负债表中应收 账款期末数的公式应收借方余额 预收借方余额，有理解的同学给解释下 我举个例子你看一下，应该就会明白了，假如先预收账款100元，借 银行存款 100元 贷预收账款 100元，然后发货开票后，发票金额是200元，则应该 冲预收的100元，还应收100元，如果做成 借 应收账款100 预收账款100 贷 主营业务收入 200（暂时不考虑税金） 这样就不存在预收的借方，但如果 借 预收账款200 贷 主营业务收入 200（暂时不考虑税金），这样的话，预收帐款的余额是借方100，实际就是应收账款100。这样说你可以明白了吧，有不明白的可以再问我，主要的还是要理解

落后的太阳：回复meizi老师 是法人的抬头的发票

meizi老师：回复落后的太阳你好一起计入福利费核算 并入工资缴纳个税

Sadie：回复meizi老师 管理费用的福利费么？是不是汇算清缴的时候做调增处理

meizi老师：回复Sadie你好 是的 并入工资缴纳个税的

Sadie：回复meizi老师 如果是法人的也要这样么

meizi老师：回复Sadie嗯 是的 正常的话是公司名义下的电话费计入管理费用-办公费去

Sadie：回复meizi老师 那我就记到管理费用办公费下去，汇算清缴做个调增处理？

meizi老师：回复Sadie你好 不是 这个是个人名义的话费是计入福利费核算 。我上面说的是公司名下的 话费计入办公费 要区分来哈

Sadie：回复meizi老师 哦哦哦，我理解成法人的名字开的票可以做办公费了。谢啦

meizi老师：回复Sadie不客气 满意请给予评价

张好好：回复辜老师 发票已经开了 进了预付账款 日后怎么进费用呢

辜老师：回复张好好每月实际发生多少，就计入多少费用

不提升不罢休：回复刘诗 开公司抬头

刘诗：回复不提升不罢休那员工的个人话费消费，是没法开公司抬头的，然后去移动营业厅能开的，只有个人抬头的话费消费发票。如果你非得开公司抬头的，只能去移动买充值卡，然后开公司抬头，再把卡卖掉或者用充值卡充话费。

A会计学堂朱老师：回复宋生老师 销售费用？二级科目是什么？

宋生老师：回复A会计学堂朱老师你好！你可以计入促销费。

A会计学堂朱老师：回复宋生老师 就是说是还是视同销售是吧，

宋生老师：回复A会计学堂朱老师你好！是的。视同销售了。

A会计学堂朱老师：回复宋生老师 我之前问的说销售折扣，按折扣后的金额计入收入，这样是不对的对吧

宋生老师：回复A会计学堂朱老师你好！如果你发票开了折扣也是可以的。

A会计学堂朱老师：回复宋生老师 发票是按折扣后的金额开？然后按折扣后的金额入收入？？

宋生老师：回复A会计学堂朱老师你好！是发票上面就要开折扣，开带折扣的发票。