A～brain：回复文静老师 好

文静老师：回复A～brain1.借零余额账户用款额度50000贷财政拨款收入50000，借资金结存-零余额账户用款额度50000贷财政拨款预算收入50000。2借业务活动费用12500，贷零余额账户用款额度12500，借行政支出12500，贷资金结存-零余额账户用款额度12500。3.借财政应返还额度600，贷零余额账户用款额度600，同时借资金结存-财政应返还额度600，贷资金结存-零余额账户用款额度600。4.补记指标借财政应返还额度230贷财政拨款收入230，借资金结存-财政应返还额度230，贷财政拨款预算收入230

文静老师：回复A～brain第二大题1.借应收账款15500贷事业收入15500。2.借银行存款3200贷应收账款3200，借资金结存-货币资金3200贷事业预算收入3200。3.借预付账款8000贷银行存款8000，借事业支出8000贷资金结存-货币资金8000。4.借库存物品24000贷预付账款8000贷银行存款16000。借事业支出16000贷资金结存-货币资金16000。5.借其他费用750贷坏账准备750

文静老师：回复A～brain有两个分录的题目，第一个是财务会计，第二个是预算会计。只有一个分录的题目是财务会计分录

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 谢谢老师

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 请问这里为什么不用写预算会计的分录？

陈诗晗老师：回复欣悦~Adela预算会计是收付实现制，

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 哦哦这样子

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 老师的意思只有涉及现金、银行存款和财政直接支付才需要写预算会计分录？

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 应收应付款项就不需要写预算会计分录？

陈诗晗老师：回复欣悦~Adela同学。看不见我的名字吗？ 不有催，不在的话，你催有什么用，在的话看到自然会回复你。 对的

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 老师，不好意思，我看到了您的名字，应该是不小心误点了哪里，我没有催您的想法呢

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 请问根据我们单位设置的费用类科目，药品报损的借方一级科目和二级科目具体怎么写呀？

陈诗晗老师：回复欣悦~Adela没事。 首先，你这里这个药品报损是属于其他费用处理。 一级科目 是制度设定好的，明细科目 你可以自己增加的。根据自己适用的增加处理。

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复欣悦~Adela不客气，祝你工作愉快。

紫藤老师：回复嘻嘻往来款没有对应的与预算会计科目的不需要做预算会计

嘻嘻：回复紫藤老师 那这些单干什么用呢？

紫藤老师：回复嘻嘻你好，这些是作为附件用的

燕子：回复陈诗晗老师

燕子：回复陈诗晗老师 这单据有什么用？

陈诗晗老师：回复燕子这是你的原始凭证啊，你要根据这个做账的啊

害怕的故事：回复暖暖老师 好的 谢谢

暖暖老师：回复害怕的故事不客气，麻烦给予五星好评

G. Y ：回复王雁鸣老师 之前库存这边做的不是特别清楚，年末的时候整理了一下，只记了一个总数，那个货16年就收到了，已经计入17年期初了，

王雁鸣老师：回复G. Y 这样的话，如果您记入17年的库存商品了，那只能把预付账款调整到营业外支出了。借：营业外支出，贷：预付账款。

丫头：回复糖果老师 老师，就是已经对账了，但是还没付联营供货商货款了

丫头：回复糖果老师 不知道会计分录怎么做？

糖果老师：回复丫头因为你之前没做入库，现在现在商品也不用结转成本，直接确认收入 借银行存款46856 贷主营业务收入6559.84 贷应付账款40296.16

丫头：回复糖果老师 谢谢老师，老师，超市的收入确认的时候，自营的收入，联营的收入，还有代销的都分开做？

糖果老师：回复丫头对的，最好分开核算。

丫头：回复糖果老师 收入每天做了，借:银行存款/库存现金 贷:主营业务收入-生鲜/主营业务收入-食品/主营业务收入-非食，

丫头：回复糖果老师 联营的商品再确认收入会不会重复确认？

糖果老师：回复丫头那几种销售方式不是分别入账的吗，为什么会重复呢？

丫头：回复糖果老师 不是，他们以前那个会计不是分开入账的

丫头：回复糖果老师 他把每天的收入入账的时候不分联营，自营，和代销

糖果老师：回复丫头一起做也不是不可以，只是说分开做比较好对账

丫头：回复糖果老师 我看了一下主营业务收入就分生鲜，食品，非食，没有自营，联营，代销

糖果老师：回复丫头那就按种类分也行的，你按经营方式核算也行，关系不大的