鹰：回复王雁鸣老师 情况2. 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应将税费-应交增值税，销项税额 这个情况，还没确认收入，用红字对的呢，不是很理解，当期发生时间是6月20因为半年度报表吗？

王雁鸣老师：回复鹰您好，情况2，分录里已经有收入了，就是确认收入了啊。如果发生销售退货或者折让时，就需要做分录，借；应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项税额，负数。

鹰：回复王雁鸣老师 明白了，老师‍，谢谢

王雁鸣老师：回复鹰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小蜜蜂：回复QQ老师 那请问辅助生产成本是包括哪一些呢？

QQ老师：回复小蜜蜂你好！一样的。辅助生产成本是辅助生产车间、单位、部门为基本生产提供一定产品和劳务所发生的生产费用总和。在建筑安装企业，由于生产组织的复杂性而形成的组织与核算体制特点，因而表现在辅助生产的范围、服务对象和内容上与一般工业企业有所不同: (1)在范围上是指企业所属和内部独立核算所属的辅助生产车间、单位和部门，它们都属非独立核算性质，如果实行内部独立核算则按附属工业企业对待。(2)在服务对象上是指这些辅助生产车间、单位和部门为各自单位的基本生产服务，如:施工单位的工程施工，工业企业的产品生产，机械施工和运输单位的机械作业。(3)在内容上按不同的基本生产需要而异，如:施工单位的部分材料生产和机械修理，等等。

陈诗晗老师：回复体贴的宝贝销售量*（80-50）-5=10，销售量=0.5万件 销售量敏感系数，当销售量上升10%时，利润为11.5万，敏感系数为1.5%/10%=1.5 销售单价敏感系数，当单价上升10%时，利润为14，敏感系数为4 单位变动成本敏感系数，当变动成本上升10%时，利润为7.5，敏感系数为-2.5 固定成本敏感系数，当固定成本上升10%时，利润为9.5，固定资产敏感系数为-0.5

危机的奇迹：回复雷蕾老师 第二问步骤咋写？

雷蕾老师：回复危机的奇迹例如计算销量的敏感系数，你就假定销量增加10%，计算出利润增长了17.5%，所以算出敏感系数是1.75 4000*（1%2B10%）*35-60000=94000， 利润增长率（94000-80000）/80000=17.5% 17.5%/10%=1.75 按老师这个步骤写即可。

小鱼儿：回复文文老师 这样账务处理，对么？

文文老师：回复小鱼儿账务处理是正确 的。

小鱼儿：回复文文老师 如果领用已完工入库的自制半成品，用于生产产成品，是不是应该这样处理？ 借：生产成本-A产品 贷：库存商品-自制半成品

文文老师：回复小鱼儿领用已完工入库的自制半成品，用于生产产成品， 借：生产成本-A产品 贷：库存商品-自制半成品

左手的温暖：回复宋生老师 我是金碟软件，做不了调拔单，那我这个车间发到那个车间怎么做分录 借：库存商品B 贷：库存商品A吗？

宋生老师：回复左手的温暖您好！不是要加工后才变成B吗

左手的温暖：回复宋生老师 忘记了J是加工后才成B,那我从这个车间发到那个车间怎么做分录？而且我半成品和成品会计科目都用库存商品做行不

宋生老师：回复左手的温暖您好！不用单独做分录。 可以的。

左手的温暖：回复宋生老师 那不做分录的话，怎么知道库存商品A是在这个车间还是那个车间

宋生老师：回复左手的温暖您好!如果你要做这么细也是可以的。那你车间也应该分开。