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抽取现金红包会计如何处理
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 婉妹 发表的提问：
可供出售金融资产在期末时对未实现的利得或损失如何会计处理？讲义中说计入权益，如何理解？
您好，现在没有可供出售金融资产这个科目啦。换成其他债权投资了，利得和损失是计入其他综合收益的，“其他综合收益”综属于所有者权益类科目。
166楼
2023-02-19 17:45:56
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
发票认证后发现有误，会计如何处理
具体是什么问题，进项发票金额有误，还是什么其他问题
167楼
2023-02-19 18:05:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 机灵的时光 发表的提问：
机械租赁费用，跨月红冲的发票如何处理？会计分录怎么做？
您好，跨月红冲的发票如何处理，分录与上月分录相同，金额相反
168楼
2023-02-19 18:11:24
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梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 最最可爱的老师~ 发表的提问：
外账 公司公帐上的钱 长期取现金出来导致现金过多如何处理 会有什么风险 应该怎么做怎么规避
你好 ，把现金再存回去，通过银行付款。
169楼
2023-02-19 18:36:00
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最最可爱的老师~：回复梦梦老师 老板想把钱取出来用 怎么规避风险
2023-02-19 19:01:42
梦梦老师：回复最最可爱的老师~你好 账上有现金付货款或者费用的业务可以减少点风险。
2023-02-19 19:26:49
最最可爱的老师~：回复梦梦老师 金额比较大
2023-02-19 19:54:51
梦梦老师：回复最最可爱的老师~你好 不好意思，实在对不起，没有什么好方法，取出来后，正常进行业务周转，再存款，会减少风险。
2023-02-19 20:21:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 影子习惯 发表的提问：
如果股东为医药协会 公司给医药协会分红如何账务处理，谁申报分红
借应付股利 贷银行存款，如果协会有工商执照的，由协会自己申报所得税
170楼
2023-02-20 16:07:04
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影子习惯：回复徐阿富老师 谢谢 他自己申报企业所得税对吧
2023-02-20 16:21:10
徐阿富老师：回复影子习惯你好，对的，有执照就由他们自己申报所得税了。
2023-02-20 16:31:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
外地预缴印花税多缴了，未将下包金额抵扣掉，现在如何处理？
这个直接按照交的金额做就行
171楼
2023-02-20 16:26:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，你好，请教一问题，公司搞活动，给客户抽红包发现金，我手里只有一个领奖人的明细单，没有票。这种账务一般怎么处理呢？（房地产）
你好 没有发票到时汇算做调整处理。 你计入销售费用去核算
172楼
2023-02-20 16:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，公司年会抽奖的金额计入哪个科目，计管理费用-年会抽奖？
这个是给谁，员工做福利费下面，需要有名单吧，这个是需要代扣个税的，
173楼
2023-02-21 15:26:40
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Amy：回复maize老师 不是的，是走的现金， 那购买手机，用来接听公司电话的计入管理费用 -办公费？
2023-02-21 15:57:34
maize老师：回复Amy是的，是的，离职不能带走，这个， 那这个做福利费下面，单独发吧，不是做工资发吧，
2023-02-21 16:16:53
maize老师：回复Amy后面我说年会抽奖  那这个做福利费下面，单独发吧，不是做工资发吧，
2023-02-21 16:33:51
Amy：回复maize老师 怎么会是福利费呀，公司办公用的
2023-02-21 16:57:14
maize老师：回复Amy司年会抽奖的金额 你不是问这个吗，这个是福利费，这个是回复你手机，是的，是的，离职不能带走，这个
2023-02-21 17:24:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 少儿 发表的提问：
老师，我司出售一辆使用过的汽车，原值180000，累计折旧162000，净值18000，出售时取得2000元现金，会计分录如何处理？谢谢
购入的时候抵扣过进项税额吗？
174楼
2023-02-21 15:56:11
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少儿：回复文老师 没有的
2023-02-21 16:28:45
文老师：回复少儿可以按3%简易计税，石基按2%缴纳增值税，也就是2000/(1+3%)*2%
2023-02-21 16:45:55
少儿：回复文老师 老师，请问分录如何做？谢谢
2023-02-21 17:11:03
文老师：回复少儿借固定资产清理18000累计折旧162000贷固定资产180000，借库存现金2000贷固定资产清理(换算为不含税金额)应交税费——应交增值税，借营业外支出贷固定资产清理(把固定资产清理的余额转平)
2023-02-21 17:36:46
少儿：回复文老师 老师，请问应交税费-应交增值税是指开出发票的税额（2000/(1+3%)*2%）？有1%是免征的
2023-02-21 17:54:50
文老师：回复少儿您好，是的，是有减免1%的
2023-02-21 18:11:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司没有工会，可以直接向发放现金福利吗？如果可以，会计如何做账处理呢？
你好！可以发放现金计入福利费，要并入当月工资计算个税
175楼
2023-02-21 16:11:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问收到销售方现金返利，销售方未开具红字发票，我应该如何处理，如何做分录
你好，借银行存款，库存现金，贷主营业务成本，应交税费一应交增值税(进项税额转出)
176楼
2023-02-21 16:20:26
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 何淑华 发表的提问：
银行抽奖奖励的收入 如何做会计分录
你好， 借：银行存款  贷：营业外收入
177楼
2023-02-21 16:29:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ crystal star 发表的提问：
年会的餐饮费还有酒水饮料怎么入账，年会中抽奖的奖品和红包怎么入账，麻烦老师说详细一点，最好把账务处理写一下
你好！餐费与酒水饮料费用，直接借记管理费用-职工福利费。抽奖的奖品及红包，按法理应列入工资薪金并代扣个人所得税，实务中，一般很少代扣，也列入管理费用-职工福利费。
178楼
2023-02-22 15:52:11
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crystal star：回复老江老师 就是年会上用的东西法理上只有抽奖的才并入工资交个税，别的不用，是吗？老师
2023-02-22 16:10:39
老江老师：回复crystal star@crystal star:大家一起用的吃的，分不清谁谁的，不用！！！能分清张三李四用的，要！
2023-02-22 16:38:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闲不住的铁娘子 发表的提问：
请问老师用现金支票支取现金实际用于招待费及送礼无票如何处理？
你好，外账上无票的尽量不要入账，不然需要调增补税。
179楼
2023-02-22 16:06:03
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雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 芝 发表的提问：
股息红利个人所得税 税务要求我司按收入的2%缴纳股息红利个人所得税，请问缴纳的这部分个税，在会计上如何处理，以后股东实际分红时会计上处理、如何进行申报纳税？
首先 实际分红按分红所得的20% 代扣代缴所得税； 第二 你这个为什么要预交 税务要求的理由在哪里？你是合伙企业吗？ 如果预交了 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就行。
180楼
2023-02-22 16:27:11
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芝：回复雷老师 那不用计提吗？这样应交税费科目一直有余额可以吗
2023-02-22 16:42:24
芝：回复雷老师 还没有分红就要缴纳股息红利个人所得税的
2023-02-22 17:05:50
雷老师：回复芝余额就代表了是预交的。一般不能这样要求的 你可以据理力争下 没有法律法规的支持
2023-02-22 17:18:58
芝：回复雷老师 是的，是不合理的，这个月已经取消了。那老师余额代表预缴的，我什么时候可以冲平，如果一直不分配利润呢我们是施工单位，工程都是亏的
2023-02-22 17:48:32
雷老师：回复芝等实际要缴纳的就是平的。如果长期亏损 不会分红 可以去税务局申请退回来的。
2023-02-22 18:04:08
芝：回复雷老师 我可以做分录，计提时，借：应付股利，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款，
2023-02-22 18:25:25
雷老师：回复芝不能 亏损 有啥应付股利啊 账务处理都不符合公司法规定
2023-02-22 18:39:54
芝：回复雷老师 老师，如果我又亏损，税我也不想要回来，那怎么处理？分录？
2023-02-22 18:59:06
雷老师：回复芝就这样挂着就好 不用去退。
2023-02-22 19:18:43
芝：回复雷老师 当月不用计提吗？直接缴纳的那个月计提就行，那为什么当月有收入了，增值税及其附加税都要计提呢
2023-02-22 19:46:03
雷老师：回复芝增值税是流转税 所得税是利得税 二者发生时点不一样
2023-02-22 20:13:11
芝：回复雷老师 我们是分公司，如果工程完工了，分公司也要注销，还这样挂着吗？可以转到营业外支出那吗还是怎样
2023-02-22 20:28:56
芝：回复雷老师 那企业所得税的就一定要计提吧
2023-02-22 20:55:19
雷老师：回复芝外地工程，你这个2%是预交的项目经理的个人所得税。这个可以回去抵扣他的个税的。就是操作有点麻烦。如果不想折腾，直接算到营业外支出。
2023-02-22 21:16:00
芝：回复雷老师 哦好的。老师啊我再做一个分录，借：其他应收款，贷：应交税费-应交个人所得税，再，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，这样又有什么不好吗
2023-02-22 21:29:12
雷老师：回复芝这个表达是你代垫了个人的个税 和我写给你的没有太大区别
2023-02-22 21:42:58
芝：回复雷老师 老师，个人所得税是公司先交的，算是公司代垫吧，这样应交税费余额就是0了，如果用这个分录也是可以的对吗
2023-02-22 22:08:36
芝：回复雷老师 老师帮忙再回复一下，谢谢！
2023-02-22 22:37:17
雷老师：回复芝这个分录也可以得 也是正确的
2023-02-22 22:50:09
芝：回复雷老师 老师，再问一下，我做另一个分录，计提时，借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时，借：应交税费-应交个人所得税，行不？
2023-02-22 23:00:27
芝：回复雷老师
2023-02-22 23:27:05
芝：回复雷老师 贷：银行存款
2023-02-22 23:39:14
雷老师：回复芝借：所得税费用 这个不对的
2023-02-23 00:01:05
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