时尚的大船：回复朴老师 是一般纳人，我们现在启用新账套版本和在税局备案的是不是需要一样

朴老师：回复时尚的大船对的 这个最好是一样的

阳光：回复小五子老师 联系不上供应商

小五子老师：回复阳光民间非盈利组织，应该用金蝶行政事业版，标准版没有的；如果一定要用标准版做账，可以单独设置对应的会计科目，资产负债表是需要的，需要新建一个业务活动表，来替换掉利润表，里面的公式要手动设置，这个需要供应商客服教你或者远程操作，以免数据丢失，现在基本都放假，估计得年后上班了。

来来老师：回复shmilyxin030701我公司财务软件里有以前年度损益调整科目，应该是试用的是会计准则吧？----- 分两种 一种是换财务软件 小企业会计准则比较简单 二是去税局做财务制度变更

来来老师：回复shmilyxin030701企业所得税汇算清缴与填整的税金有关系吗？---这个可能文字理解偏差 可以再详细描述一下吗

shmilyxin030701：回复来来老师 那要是用友软件从哪里能看出来？报表显示企快，是企业会计准则吗？税务系统选择的会计准则不一致，跟缴纳的税金有关系吗？

来来老师：回复shmilyxin0307011税金缴纳和会计准则无关 因为税金是按税法来的 2桌面的【系统管理】用账套主管身份进入账套 选择修改账套 但不用真修改 可以看出企业的会计准则 3但是会计准则影响一些处理科目 和财务报表

优雅的柚子：回复立红老师 谢谢老师，是按照完工百分比法确认收入和结转成本么？结转至本年利润会计分录我清楚的，就是收入的数字咋来？还有就是没收到钱，是否需要做结算的分录么？

立红老师：回复优雅的柚子同学你好，比如合同成本是100万，现在已经发生成本40万，就是40%，合同的总价款是150万，那么确认收入的金额就是150*40%；不用做结算的分录

感恩01：回复文老师 公路发展中心

感恩01：回复文老师 事业单位，修路临时组建指挥部用基建账

文老师：回复感恩01这个您可以参考一下 财政部新修订发布的《事业单位会计制度》，要求事业单位对于基建投资，在按照基建会计核算规定单独建账、单独核算的同时，将基建账相关数据至少按月并入单位会计“大账”。这对提高事业单位会计信息的完整性，为事业单位全面加强资产负债管理、防范和降低财务风险发挥了会计信息的支撑作用。 　　新制度对“根据基建账中相关科目的发生额按月并账”的具体账务处理未作规定，在《新旧事业单位会计制度有关衔接问题的处理规定》中，也只对2012年12月31日基建账中相关科目余额并账业务作了具体说明。 　　例如：X单位（已实行国库集中支付）实验综合楼工程项目，是发改部门集中安排的建设项目。2013年1月份，发生了以下会计业务： 　　1.根据X施工企业工程价款结算单、税务发票等资料，应支付工程进度款100万元，单位通过财政直接支付90万元，欠付工程款10万元。 　　2.收到X社会团体捐赠30万元，指定用于购置实验设备，结余资金留单位使用；单位购置该设备28万元（不需要安装，入库后交付使用），结余资金2万元。 　　3.收到上级主管那部门拨付补助资金20万元（未纳入同级财政预算），用于实验楼建设。 　　4.用上级补助资金支付监理公司监理费5万元。 　　5.通过财政直接支付预付X公司电梯设备款20万元。 　　基建账务处理 　　1.借：建筑安装工程投资—建筑工程投资—实验综合楼 100 　　　　　贷：基建拨款—本年预算拨款 90 　　　　　　　应付工程款—X施工企业 10 　　2.（1）借：银行存款 30 　　　　　　　贷：基建拨款—本年其他基建拨款—捐赠 30 　　（2）借：设备投资—不需安装设备投资 28 　　　　　　贷：银行存款 28 　　借：交付使用资产—固定资产 28 　　　　贷：设备投资—不需安装设备投资 28 　　3.借：银行存款 20 　　　　　贷：基建拨款—本年其他基建拨款—上级补助 20 　　4.借：待摊投资—监理费 5 　　　　　贷：银行存款 5 　　5.借：预付工程款—X公司 20 　　　　　贷：基建拨款—本年预算拨款 20 　　根据本月发生额并“大账” 　　1.计算基建账有关科目本月发生额。 　　“建筑安装工程投资 设备投资 待摊投资 预付工程款”本月发生额=100 0 5 20=125 “交付使用资产-固定资产”本月发生额=28“银行存款”本月发生额=30-28 20-5=17“基建拨款-本年预算拨款”本月发生额=90 20=110“基建拨款-本年其他拨款-捐赠”本月发生额=30“基建拨款-本年其他拨款-上级补助”本月发生额=20“应付工程款-X施工企业”本月发生额=102.并“大账”账务处理。 　　借：在建工程—基建工程　125 　　　　固定资产—专用设备　28 　　　　　贷：非流动资产基金—在建工程 125 　　　　　　　非流动资产基金—固定资产 28 　　同时： 　　借：事业支出—项目支出—财政补助支出—支出功能—实验综合楼—基本建设支出—房屋建筑物构建　120 　　　　事业支出—项目支出—非财政补助专项支出—支出功能—实验综合楼—基本建设支出—房屋建筑物构建　5 　　　　其他支出—项目支出—非财政补助专项支出—支出功能—实验综合楼—基本建设支出—专用设备购置 　28 　　　　银行存款　17 　　　　贷：财政补助收入—项目支出—支出功能—实验综合楼 110 　　　　　　上级补助收入—非财政补助专项资金—支出功能—实验综合楼 20 　　　　　　其他收入—非财政补助专项资金—支出功能—实验综合楼 30 　　　　　　应付账款—X施工企业 10 　　2.大账期末结转　按新制度规定处理