紫樱梦：回复邹老师 再请问下，我们只报了增值税，就让我清卡了，有影响吗？

邹老师：回复紫樱梦你好，本来就是报完增值税，扣完增值税税款就可以清卡的

紫樱梦：回复邹老师 可是我们还没有扣款，只是申报完，就清卡了，必须要在扣款后才能清卡吗

邹老师：回复紫樱梦你好，必须要在扣完增值税税款才能清卡的

紫樱梦：回复邹老师 那怎么处理呢？还没有扣款呢，就清卡了

邹老师：回复紫樱梦你好，没有扣缴增值税，是不可能清卡成功的

王静：回复陈诗晗老师 涉及到会计差错，什么时候用结余调整，什么时候用结转调整

陈诗晗老师：回复王静如果是预算会计一般用财政结余调整，财务会计用财政结转调整。

小精灵：回复森林老师 上面就是我的问题呀老师

森林老师：回复小精灵同学你好，你好，正常社保分单位和个人两部分，你这个就一起做了，没有分开，是员工个人社保不扣吗

小精灵：回复森林老师 对，有的不扣，有的扣

森林老师：回复小精灵借管理费用 单位社保 贷应付职工薪酬 单位社保 交的时候 借应付职工薪酬 单位社保 其他应收款 个人社保 贷银行存款

小精灵：回复森林老师 个人部分不扣的情况下怎么做账呢？

森林老师：回复小精灵借管理费用 社保 贷应付职工薪酬 社保 交的时候 借应付职工薪酬 社保 贷银行存款

小精灵：回复森林老师 全部金额写公司和个人的总金额是吧？

森林老师：回复小精灵同学你好，对的，写总数

平安是福：回复蒙蒙 18年底发现累计有50万的应收账款无法收回，但从没计提坏账准备，这怎么处理？

蒙蒙：回复平安是福你好，如果18年报表没法修改，那就19年1月份计提坏账准备。

平安是福：回复蒙蒙 18年报表可以修改，只是没有计提坏账准备？年底能计提并确认无法收回的会计处理吗？分录是怎样？

Soulmate.H：回复邹老师 什么时候借应付账款，什么时候借原材料呀？

邹老师：回复Soulmate.H你好，付款了计入应付账款，取得发票计入原材料

Soulmate.H：回复邹老师 我这个是内账，并且对方是不开票给我们的

邹老师：回复Soulmate.H你好，那你可以在取得对方的送货单就计入原材料核算

Soulmate.H：回复邹老师 那是不是就这样的，付钱的时候，借：应付账款 贷：银行存款。然后收到送货单入库的时候，借：原材料 贷：应付账款？

邹老师：回复Soulmate.H你好，是的，就是这样进行账务处理的

????????Utah：回复许老师 财务制度呢？老师

许老师：回复????????Utah这个有哪些选项呢？

幽默的音响：回复暖暖老师 是因为之前的的提问是按照季度来问的么还是说因为这两笔一般借款都是按照季度计算利息的？

暖暖老师：回复幽默的音响因为这两笔一般借款都是按照季度计算利息的

幽默的音响：回复暖暖老师 所以在下一问里面.一般借款平均资本化率计算的时候，用的是借款利息之和/一般借款本金加加权平均数的时候，分母一般借款本金加加权平均数的也是按照基数3来计算的？

暖暖老师：回复幽默的音响我的理解是这样的根据题目来看

幽默的音响：回复暖暖老师 那是不是可以简单认为，如果题目中写的一般借款是按季度结息的，在算加权平均跟资本化率的时候，考虑以3为基数呢？如果是按年结息的，那就以12为基数计算？

暖暖老师：回复幽默的音响嗯可以的，你这个先看题目要求怎么说的

燕儿飞：回复李老师 但确实预收收的定金，还有他的交社保个人部份做的是其它应付款，发工资的时候又来冲的其它应付款，我的记忆中社保个人部份一直都是其它应收款啊，到底是我理解错了，还是他们做错了？

李老师：回复燕儿飞预收收的定金 那就是他们弄错了 社保的个人部分的话官方用其他应付 但是其他应收也可以

调皮的向日葵：回复宇飞老师 老师您好，能举个具体例子嘛

宇飞老师：回复调皮的向日葵比如销售商品，发出货并且取得银行存款，那么要进行收入确认并且结转成本。这里银行存款是资产类，收到钱表示资产增加，则计入借方，而卖东西收入也增加，收入增加计入贷方，所以借:银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（卖东西要缴税，应交税费是负债，增加计入贷方）。在结转成本，卖东西相应增加了主营业务成本，成本增加计借方，同时存货发出去少了，存货是资产，因此计贷方，则借主营业务成本贷库存商品

生活天空：回复张艳老师 李卫华老师说有月考的

张艳老师：回复生活天空抱歉，这个不清楚的。建议您到李老师的学习交流群进行咨询。