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内部会计控制规范——担保
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王文婷 发表的提问：
每月控制税负率大概在什么范围内呢，是每月都要控制还是到年底一次性控制
你好！建议每个月不要波动太大。
76楼
2023-01-05 17:59:59
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王文婷：回复宋生老师 我们是代账公司，那我们的客户每家企业应该控制在多少合适呢
2023-01-05 18:26:26
宋生老师：回复王文婷你好！这个建议增值税不要低于2%，企业所得税小微企业不要低于千分之五
2023-01-05 18:43:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无辜的小刺猬 发表的提问：
(1) A注册会计师认为，即便内部控制存在重大缺陷，也应当对其进行控制测试。(2) A注册会计师发现甲公司财务报告内部控制存在一项重大缺陷，影响范围广泛，因此拟发表保留或否定意见。 (3) A注册会计师在审计过程中识别并累积了3笔错报，共计15万元，由于这些错报均不重大，没有超过财务报表的重要性水平，不予调整。这几种做法恰当吗？不恰当请说明理由
1，合理的 2，内部控制缺陷，还要进一步审理获取审计证据，确定是否定还是保留意见审计报告 3，不恰当，还要考虑累计金额对重大错报影响
77楼
2023-01-08 19:46:43
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 海蓝之谜 发表的提问：
制造企业中变动制造费用最好控制在什么范围内
你好，一般10%这个范围内
78楼
2023-01-08 20:01:51
全部回复
海蓝之谜：回复小洪老师 10%有什么依据吗
2023-01-08 20:19:46
小洪老师：回复海蓝之谜你好，一般很多制造业成本在材料+人工在40%，期间费用在20%，减掉税才有盈利的空间，这是很多制造业的平均成本水平
2023-01-08 20:47:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ★﹎唯べ依℡ 发表的提问：
老师，第一问，认为内部控制有效不是应当做内部控制测试吗？为什么只实施实质性程序会是恰当的呢
内部控制有效性的确定，在进行内控评价时 如果评价后有效，后面获取审计证据时，可以进行分析，当然对于认定层次的一些审计，也可以实质性程序。
79楼
2023-01-08 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 王文婷 发表的提问：
每月控制税负率大概在什么范围内呢，是每月都要控制还是到年底一次性控制
你好，做到一年控制在一个大致水平就是了 这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
80楼
2023-01-09 17:02:07
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，你好，内部控制审计这一部分内容不是已经删了吗
不用了，删除了，。
81楼
2023-01-09 17:31:55
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坚持：回复陈艺老师 我做的真题模拟，为什么还有
2023-01-09 18:14:38
陈艺老师：回复坚持你做的真题做修订版的
2023-01-09 18:40:13
坚持：回复陈艺老师 修订版的?哪有
2023-01-09 19:01:39
陈艺老师：回复坚持修订版，你去百度找找
2023-01-09 19:17:46
坚持：回复陈艺老师 会计学堂有没有
2023-01-09 19:44:37
陈艺老师：回复坚持去百度找找吧，您好
2023-01-09 20:04:48
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 流云 发表的提问：
注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷，并在沟通完成后告知治理层。在进行沟通时，注册会计师无需重复自身、内部审计人员或被审计单位其他人员以前书面沟通过的控制缺陷。 对于上面这句话，注册会计师应当沟通的不是值得关注的内部控制缺陷吗？怎么变成审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷了呢？
就是一般情况下，你只需要沟通值得关注的内部控制缺陷 但是当CPA觉得内部控制的监督无效的时候，你就要沟通所有了
82楼
2023-01-09 17:37:51
全部回复
流云：回复Lyle 审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷 是什么意思呢？怎么理解？
2023-01-09 18:23:04
Lyle：回复流云就是你觉得所有有问题的地方都要沟通
2023-01-09 18:43:53
流云：回复Lyle 就是注册会计师自己认为需要沟通的内部控制缺陷吗？
2023-01-09 19:12:17
Lyle：回复流云对啊 就是你发现的所有就沟通
2023-01-09 19:25:46
海贝老师
职称：注册会计师
4.85
解题: 0.04w
引用 @ ZWJ 发表的提问：
(1)被审计单位乙公司的财务报告内部控制不存在重大缺陷但是非财务报告内部控制仍有一项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意。 做法恰当吗为什么
此时发表的还是无保留意见，只是需要加一个段落而已。做法恰当
83楼
2023-01-09 17:50:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
会计法律责任是指违反会计法律规范所应承担的法律后果。它是会计行为主体必须严守的底线,是法制与道德规范外在联系性的统一体。（ ） 正确 错误
同学你好 会计法律责任是指违反会计法律规范所应承担的法律后果。它是会计行为主体必须严守的底线,是法制与道德规范外在联系性的统一体。（ ） 错误
84楼
2023-01-10 16:39:48
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
注册会计师在控制测试中使用计算机辅助审计技术的最大优势是（　）。 A、可对每一笔交易进行测试，以确定内部控制是否有效运行 B、可以选择少量交易，以确定内部控制是否得到运行 C、可以选择少量的交易进行测试，以评价内部控制设计是否合理 D、可以对发现的控制失效的情况进行后续跟踪，确定控制的偏差
A 【答案解析】 本题考查的是计算机辅助审计技术和电子表格的运用。选项BC，计算机辅助技术有助于详细审计海量的数据，对于少量的数据不可以体现其优势。选项D，确定控制的偏差涉及到人为判断，不属于计算机辅助技术的优势。
85楼
2023-01-10 16:54:07
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 昏睡的书本 发表的提问：
哪里可以查到上市公司内部控制的薄弱情况？写文章要用到内部控制薄弱的案例来分析，可是网上找的内控自评报告里头只有内部控制完善的方面
这个你百度下吧
86楼
2023-01-10 17:18:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
我们自己内部控制税负率为3%，对外控制在6%，这个怎么计算
你好！你是说税负率是怎么计算的吗？还是什么
87楼
2023-01-10 17:32:23
全部回复
棉糀鎕：回复宋生老师 老师，资产负债表中其他应付款为负数，正常吗
2023-01-10 18:08:21
宋生老师：回复棉糀鎕你好！你填入其他应收款就好了。
2023-01-10 18:28:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 熊玉婷 发表的提问：
仓库流程怎么内部控制呢？因为总会少货。
你好，做到仓库，会计对同一购买，领用情况双方登记，分别核实
88楼
2023-01-10 17:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
#提问#每月控制税负率大概在什么范围内呢，是每月都要控制还是到年底一次性控制
看你什么行业的 一般季度和年度控制
89楼
2023-01-11 16:41:42
全部回复
黄妹妹：回复郭老师 医药批发公司
2023-01-11 16:57:19
郭老师：回复黄妹妹增值税税负2.5%左右
2023-01-11 17:23:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @  发表的提问：
政府内部审计，半年度进行审计，编制审计整改报告，然后整改，体现了内部控制对吗
你好 是的 这个体现了内部控制
90楼
2023-01-11 17:00:46
全部回复
：回复答疑苏老师 不是还有外审吗
2023-01-11 17:23:02
答疑苏老师：回复你好 外审不属于内部控制
2023-01-11 17:48:47
：回复答疑苏老师 啊，内部控制只有内部的呀
2023-01-11 18:09:48
答疑苏老师：回复你好 是的 内部控制指的内部的
2023-01-11 18:26:32
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