李文良：回复欧老师 计提管理费用-工资包含个税和社保吗

欧老师：回复李文良参考下面的分录： 计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款

李文良：回复欧老师 @欧老师:个人社保缴纳为什么不走其他应付款？求解释

小太阳☀：回复方亮老师 我们医院现在有一部分医疗款确定收不回来了，确认为坏账损失，目前我们医院是小规模纳税人，那确认的坏账，我是不是可以直接转销掉分录做 借：营业外支出/资产减值损失 贷：应收账款

方亮老师：回复小太阳☀分录正确。祝您工作愉快！

邹老师：回复爱笑的流沙C、国家统一的会计制度

畅晓：回复佟老师 只修改年报就行了吗

佟老师：回复畅晓你个税申报表也要同时修改的

罗老师：回复爱笑的流沙借 管理费用-审计费用等 贷 银行存款

壮观的冰棍：回复崔老师 一般是南方地区吗？

崔老师：回复壮观的冰棍一般来说，是在南方地区。

李爱文老师：回复左岸免税农产品不抵扣，直接全额计入采购成本

小会计：回复郭老师 需要结转吗？

郭老师：回复小会计不需要的，有余额，次月交税抵扣就没有的，没抵扣没交税会一直有余额

小会计：回复郭老师 销项：借：银行106 贷：主营业务收入100 应交税费 --增（销项）6 进项：借：主营业务成本 80 应交税费 -- 进项4.8 贷：银行84.8 转出：借：应交税费---转出未交增值税 6-4.8=1.2 贷：应交税费 ---未交增值税 1.2 抵减：借：应交税费--未交增值税 4.8*10%=0.48 贷：营业外收入 0.48 支付：借：应交税费 1.2-0.48=0.72 贷：银行0.72 我单位是小企业会计准则。 老师怎样做对吗？

郭老师：回复小会计可以的，这个也可以 最后一个是单独一个月，其他的都是上个月做

小会计：回复郭老师 交附加税的金额按0.72计提？

小会计：回复郭老师 老师，其他同事是图片中的做法，这样做也可以？

郭老师：回复小会计交附加税的金额按0.72计提？是的 可以，

Susie杨：回复丁小丁老师 已经认证过了，这个怎么填

丁小丁老师：回复Susie杨您好！在附表二里面有地方填，你截个附表二的图我给你找下哦

Susie杨：回复丁小丁老师 jh002这个表吗

丁小丁老师：回复Susie杨增值税申报表的附表二

Susie杨：回复丁小丁老师 这个里面的海关抵扣的份数，金额，税额，我已经填过了，我就是问我截图的这2个表是干什么用的，怎么填

丁小丁老师：回复Susie杨这个只是个提示，如果你填写了，可以跳过的

Susie杨：回复丁小丁老师 好的，谢谢啦

丁小丁老师：回复Susie杨不客气，有问题再沟通