文文：回复王晶老师 会计账簿里面的 总账、明细账、日记账等，需要设置不同的目录号吗 还是会计账簿总体就一个目录号，然后按类别流水排列 谢谢

王晶老师：回复文文设置一个，目录号，按流水排列

文文：回复王晶老师 如果涉及不同的项目公司，是不是这样的顺序 一年下面先总账、明细账、日记账。。。，然后总账下面又按不同公司顺序排，明细账下面按不同公司顺序排 还是先按公司再类别呢

王晶老师：回复文文嗯嗯，是的呢，是的呢，可以这样很清晰

文文：回复王晶老师 不知道先类别 再公司 还是先公司再类别，更符合利用人员的习惯

王晶老师：回复文文先大类，年份总有吧，在公司，然后分出分割分公司的账务也可以

文文：回复王晶老师 嗯嗯 先全宗，再年度 非常感谢您的耐心解答

王晶老师：回复文文嗯嗯，不用客气的哒

柏玉莲：回复QQ老师 就是没有我才问的 我没有看到原始凭证

QQ老师：回复柏玉莲你好！是月末结转凭证吗？什么业务？记账凭证是什么科目？

柏玉莲：回复QQ老师 报表出来时 银行日记账和对账单不符，所以我们会计做了一个分录借其他应收款 27000 贷银行存款27000

QQ老师：回复柏玉莲你好，他没有做银行余额调节表吗？其他应收款挂的谁的名字？

柏玉莲：回复QQ老师 没有银行余额调节表，其他应收款挂的是有名字的

QQ老师：回复柏玉莲你好，应该是属于短款记录的负责人的明显合算。

柏玉莲：回复QQ老师 什么意思 不太懂？

QQ老师：回复柏玉莲你好！人名是谁的？是出纳的吗？

柏玉莲：回复QQ老师 不是出纳 是外人

QQ老师：回复柏玉莲你好！应该是做这个人的借款处理了暂时调平银行余额

柏玉莲：回复QQ老师 这我知道 但是这种做法对不对呢 ？

QQ老师：回复柏玉莲你好！严格说是不对的，要有证明才可以

柏玉莲：回复QQ老师 那这个需要怎么做呢？

QQ老师：回复柏玉莲你好！证明，说明为什么挂在这人名下，也就是原因

柏玉莲：回复QQ老师 就只是为了把账调平

QQ老师：回复柏玉莲不是的，要查明原因才可以。

柏玉莲：回复QQ老师 我只看到我们会计 直接补上去的 没有什么说明，这可怎么办呢？

QQ老师：回复柏玉莲你好！存在查账风险，你是什么职位？

柏玉莲：回复QQ老师 我也是会计 她做手工凭证，我直接录软件出报表，到时查到会不会影响到我？

QQ老师：回复柏玉莲你好！你不负责审核凭证问题不大

阿真：回复马老师 每一张后面？

马老师：回复阿真是的，跟你凭证相关的都放其后面

文老师：回复神勇的乌冬面（2）按填制手续分类。 原始凭证按填制手续可分为一次凭证、累计凭证和汇总凭证。 一次凭证是指填制手续一次完成，一次记录一项或若干项经济业务的原始凭证。一次凭证是一次有效的凭证，已填列的凭证不能重复使用。外来的原始凭证都是一次凭证，自制原始凭证中的收料单、发货票、银行结算凭证等等都是一次凭证。累计凭证是在一定时期内，在一张凭证上，连续多次记录不断重复发生的同类经济业务的原始凭证，随时计算累计数及结余数，以便按计划或限额进行控制。制造业的限额领料单是典型的累计凭证。汇总凭证是将一定时期内记录同类经济业务的若干张原始凭证汇总起来编制的原始凭证。例如：工资结算汇总表、收货汇总表、发出材料汇总表等等。

文老师：回复神勇的乌冬面（3）按所起作用分类。 原始凭证按所起作用可分为通知凭证、执行凭证和计算凭证。 通知凭证是对某项经济业务起通知或指示作用的凭证，对这类凭证的管理，不能完全等同于其他原始凭证，因为其不能证明经济业务已经完成。例如：物资订货单、扣款通知等等。执行凭证是对某项经济业务执行后填制的原始凭证，可以证明经济业务已经完成。例如：入库单、出库单、各种收据等等。计算凭证也是某项经济业务完成后填制的原始凭证，可以证明经济业务已经完成。但是，该凭证上的数字是按照一定的方法计算后形成的。例如：工资结算汇总表、辅助生产费用分配表、制造费用分配表等等。

微信用户：回复小锁老师 老师你的意思是日期写每个月的最后一天对吗

小锁老师：回复微信用户嗯对，是这个意思的

微信用户：回复小锁老师 老师，实际工作中填写凭证是次月开始填还是当月就要填呀？我在学堂里学到的是说只要收到原始凭证就要填写会计凭证，但我在实际工作中都是在次月一次性填的，日期就写上月的最后一天

小锁老师：回复微信用户您好，其实实际中，很多就是当月月末填写的

微信用户：回复小锁老师 凭证日期可作要求？

小锁老师：回复微信用户日期的话就月末就可以

微信用户：回复小锁老师 好的，明白了，谢谢老师的指导

小锁老师：回复微信用户不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢