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金融企业会计制度操作指南
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ white 发表的提问：
请问，我们实行小企业会计制度，增值税加计抵减正确会计分录该怎样？
借应交税费-增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
271楼
2023-03-28 15:03:22
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white：回复郭老师 比如增值税有差额征税，我们最后也要把它放入未交增值税吗？每月实际缴纳的增值税，都放在应交税费-未交增值税里？
2023-03-28 15:47:15
郭老师：回复white你是一般纳税人吧 是的话结转到未交增值税
2023-03-28 16:05:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，你好！我内账选的是新会计准则，我后来问外账那边，外账选的是小企业会计制度，老师，我内账选新会计准则可以吗？是否有影响？
你好 做账的话 最好是一致 但是内部的账务可以的 不影响的
272楼
2023-03-28 15:10:54
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
民办中学 教师伙食费，学校出费用，采用小企业会计制度，应该怎么做会计分录？
教师的伙食费，计入成本的，其他人员的伙食费计入管理费用
273楼
2023-03-28 15:27:16
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妮妮加油：回复小杨老师 老师 我说错了 我们是中小学会计制度 科目表里面 没有成本科目的
2023-03-28 15:47:25
小杨老师：回复妮妮加油那就一起计入管理费用吧
2023-03-28 16:07:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
本单位执行小企业会计制度 但会计做账时按会计准则入账 怎么调 1
你号，最好从一月份起改过来。这样方便，如果不改，那么从下一年改，问题不大。
274楼
2023-03-28 15:32:59
全部回复
2333333：回复徐阿富老师 那从一月改是不是冲红 再做个正确的
2023-03-28 15:51:10
徐阿富老师：回复2333333不是的。那实际要重新建帐的。
2023-03-28 16:09:26
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ @@ 发表的提问：
在建立新账套时，小规模服务行业，行业性质选哪一个呢，是小企业会计制度还是新会计准则，或者是别的
你好，选小企业会计准则
275楼
2023-03-29 14:43:34
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
房开公司是适用企业会计制度还是小企业会计制度？建账的时候用的是小企业的会计科目有影响吗？？
您好，房开公司初期可以选择小企业会计制度的，使用小企业会计科目没有影响的。
276楼
2023-03-29 15:03:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ※双鱼※ 发表的提问：
老师，请问有工业小企业会计制度科目吗？
你好，没有专门的工业小企业会计制度科目 的
277楼
2023-03-29 15:23:59
全部回复
※双鱼※：回复邹老师 我想要一套完整的工业企业会计科目表，请问有吗？
2023-03-29 15:47:29
邹老师：回复※双鱼※你好，比照一般的企业会计科目表就是了 你可以在学堂下载模块找到进行相应的下载
2023-03-29 16:00:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ LFF 发表的提问：
电子商务公司，要新建一个帐套，选小企业会计制度，新会计准则
你好，你税务局备案的是那个？规模不大的可以用小企业会计准则
278楼
2023-04-02 17:42:00
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LFF：回复郭老师 怎么看税务局备案
2023-04-02 17:56:09
郭老师：回复LFF你好，看你在哪里备案的，电子税务局企业信息里面查看下，没有的可以打电话问你税务局
2023-04-02 18:14:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sherry 发表的提问：
1、公司是实行的小企业会计制度，在购买理财产品的会计分录应该怎么做？ 2、理财产品的收益需要交税吗？如果要交，是交哪些税呢？
你好，理财产品保本吗。
279楼
2023-04-02 18:00:39
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Sherry：回复月月老师 不保本，但是属于风险很低的那种，而且可以随时赎回。
2023-04-02 18:17:23
月月老师：回复Sherry你好，不保本不需要缴纳增值税。
2023-04-02 18:37:25
Sherry：回复月月老师 好的，还有请回答一下我第1个问题。
2023-04-02 18:58:46
月月老师：回复Sherry你好 借：短期投资 贷：银行存款
2023-04-02 19:14:36
Sherry：回复月月老师 收到收益的时候，分录怎么写呢？
2023-04-02 19:38:40
月月老师：回复Sherry你好， 借：财务费用 负数 贷：银行存款 负数
2023-04-02 19:55:51
Sherry：回复月月老师 财务费用的二级科目应该写什么呢？
2023-04-02 20:10:59
月月老师：回复Sherry你好，财务费用—理财产品。
2023-04-02 20:34:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理
你好 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益
280楼
2023-04-02 18:06:33
全部回复
蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目
2023-04-02 18:23:51
答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目
2023-04-02 18:37:00
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ @ 发表的提问：
请教老师，有没有准确的小企业会计制度的三个财报，我主要想看会计科目
你们身边系统里就是的 你们是小企业会计准则还是企业会计准则
281楼
2023-04-02 18:20:59
全部回复
@：回复马老师 小企业
2023-04-02 18:51:42
@：回复马老师 我目前在家呢，没在单位，麻烦帮忙发下
2023-04-02 19:06:35
马老师：回复@财务报表基本都是一样的
2023-04-02 19:18:55
@：回复马老师 谢谢老师，很感谢，请教您，我是2015年大专毕业，同时取得自考本科，今年能报考中级会计嘛？
2023-04-02 19:34:24
马老师：回复@可以的 自考本科也是本科的
2023-04-02 19:55:30
马老师：回复@麻烦给老师五星好评啊 谢谢
2023-04-02 20:16:07
@：回复马老师 好的，谢谢老师！
2023-04-02 20:40:40
马老师：回复@恩好的 谢谢 祝你工作顺利 免回！
2023-04-02 20:52:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 虚拟的芝麻 发表的提问：
老师，为了贷款，以公司名义给法人及夫人（未在公司任职）购买的借款人意外伤害保险，会计分录怎么做，我公司执行小企业会计制度。
你好 夫人：借营业外支出 贷银行存款 老板：借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
282楼
2023-04-03 14:14:14
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
283楼
2023-04-03 14:24:00
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-04-03 14:36:41
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-04-03 14:52:50
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-04-03 15:21:21
杨：回复月月老师
2023-04-03 15:48:30
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-04-03 16:03:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 禛 发表的提问：
老师，是执行会计准则的企业，已经不用“待摊费用和预提费用”科目，但是执行小企业会计制度的企业，仍可继续使用“待摊费用和预提费用”是 这样吗？
是的，还是可以使用的
284楼
2023-04-03 14:41:15
全部回复
禛：回复辜老师 我们是小企业会计准则，有一笔待摊费用，用哪个科目比较好，是预付账款还是待摊费用
2023-04-03 14:58:38
辜老师：回复禛准则可以使用预付账款科目
2023-04-03 15:23:42
禛：回复辜老师 老师我在问下，没有成立工会的企业，可以不计提工会经费，直接在缴纳的时候做 借:管理费用-工会经费 贷:银存 吗？
2023-04-03 15:47:22
辜老师：回复禛也要通过应付职工薪酬过渡的
2023-04-03 16:11:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 做个快乐的小富婆 发表的提问：
老师好，书包、被子、园服、校车会计分录要怎么做？小企业会计制度
书包、被子、园服、校车可以计入管理费用
285楼
2023-04-03 14:54:47
全部回复
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