会计小白-张婷：回复阳老师 我公司是个小规模，是不是先小企业会计准则就可以了

阳老师：回复会计小白-张婷你好，选择小企业会计准则就可以了

【乐多】：回复maize老师 如何判断这个公司业务和规模的大小，月收入20万以内使用小企业会计准则吗？

maize老师：回复【乐多】你这个看按你们公司做啥，一般是使用那些科目，看这个对应小准则能不能满足，不能满足就是企业会计准则，业务简单也是使用小准则，还有一般看是不是一般纳税人，是的建议使用企业会计准则 。一般纳税人 业务多复杂也使用企业会计准则，你们这个对应是不是还是小规模，是可以先选择小准则，后续根据需要可以去变更

????檬宝麻麻????：回复宋生老师 二级科目呢

宋生老师：回复????檬宝麻麻????您好！港口建设费。

22级初级高效取证1班罗圣溥：回复小菲老师 档案保管期限从当年年度中了保管。就是2022.11号开始在档案部保管，那从8—12月这几个月，档案丢了，出问题，找谁

小菲老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥同学，你好 之前档案在哪里？

22级初级高效取证1班罗圣溥：回复小菲老师 是先在会计部门保管吗？然后到2022.1.1号移交给会计档案保管吗？

22级初级高效取证1班罗圣溥：回复小菲老师 我初学，不知道那么细，就是有问题啊

小菲老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥同学，你好 档案在哪里，就是哪里负责

四叶草：回复meizi老师 贷方第二笔应该记到累计折旧科目，我记错到固定资产科目了

meizi老师：回复四叶草你好 跨年了的话涉及损益的话要走以前年度损益科目来调整 没有涉及损益直接红冲 然后做笔正确的分录就行 借利润分配-未分配利润 负数 贷固定资产 负数 然后做笔正确的 借未分配利润 贷累计折旧

meizi老师：回复四叶草你好 跨年了的话涉及损益的话要走以前年度损益科目来调整 没有涉及损益直接红冲 然后做笔正确的分录就行 借利润分配-未分配利润 负数 贷固定资产 负数 然后做笔正确的 借未分配利润 贷累计折旧

婉儿：回复袁老师 商场这边怎么做？老师

袁老师：回复婉儿借：银行存款贷：营业外收入

婉儿：回复袁老师 老师我在其他业务收入～销售提成里做着对吗？

袁老师：回复婉儿对的

lingial：回复颜老师 钱已付，未收到票，请问收到票据后如何分录

颜老师：回复lingial收到票 借 管理费 进项税 贷 预付账款

lingial：回复颜老师 未收到票 借 其他应收款 贷 银行存款 收到票 借 管理费用 贷 其他应收款 可否

颜老师：回复lingial可以的 只要前后科目对应 是没关系的

李倩雯：回复靖曦老师 小企业会计准则，有以前年度损益调整？

靖曦老师：回复李倩雯小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。 《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：营业税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款

王雁鸣老师：回复浮生若梦您好，是的，完整的账簿包括总账，现金，银行日记账，三栏明细账，数量金额明细账，固定资产明细账。如果是用EXCEL表格做账，还需要手工登记账薄。