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投资管理公司会计核算办法
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ZL 发表的提问：
影视行业的公司，之前是代理记账的，用的是小企业会计准则，是不是需要改成电影行业会计核算办法？
你好，如果是小规模纳税人那就不需要改，如果申请为一般纳税人需要改。
166楼
2023-02-19 18:36:00
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ZL：回复紫藤老师 那么根据电影行业会计核算办法中，属于影视剧本科目的支出，在小企业会计准则中是直接记入生产成本-剧本费及酬金中吗
2023-02-19 18:54:51
ZL：回复紫藤老师 为什么小规模不需要改，一般纳税人了需要改呢？
2023-02-19 19:07:47
紫藤老师：回复ZL小规模纳税人的话可以使用小企业会计准则，一般纳税人就不使用小企业会计准则了
2023-02-19 19:30:56
ZL：回复紫藤老师 师:那么根据电影行业会计核算办法中，属于影视剧本科目的支出，在小企业会计准则中是直接记入生产成本-剧本费及酬金中吗
2023-02-19 19:47:27
紫藤老师：回复ZL你好，可以的，在转入主营业务成本。
2023-02-19 20:07:00
ZL：回复紫藤老师 那是不是无论小规模还是一般纳税人都能使用电影行业会计核算办法
2023-02-19 20:27:00
紫藤老师：回复ZL小规模和一般纳税人的科目会有点不一样，具体的做账基本差别不大
2023-02-19 20:56:18
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 畅快的季节 发表的提问：
公司以前走小企业会计制度，所有对外长投都是按成本法核算，现在调整为企业会计准则，从成本法调整为权益法，长投已做损益调整，减值为0，现在其中两个公司已做破产清算，账务怎么处理
你好，按照长期股权投资的账面余额按照下面账务处理 借投资收益 贷长期股权投资
167楼
2023-02-20 16:06:15
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 盈希 发表的提问：
500万以内的固定资产是否可以直接计入管理费用办公费，不通过固定资产核算
同学，你好 不是，需要通过固定资产
168楼
2023-02-20 16:23:10
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盈希：回复小菲老师 如果采用一次性扣除，是在次月一次性
2023-02-20 16:48:57
盈希：回复小菲老师 是在次月申报时一次性扣除还是汇算清缴时再一次性扣除？？
2023-02-20 17:07:58
小菲老师：回复盈希同学，你好 申报的时候一次性扣除
2023-02-20 17:18:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ luce 发表的提问：
办理税务登记证时，里面要填一张表，要注1：明财务、会计制度 2：低值易耗品摊销方法 3：折旧方法 4：成本核算方法 5：会计核算软件 6：会计报表 这些应该怎么填，是小规模公司
1小企业会计制度或准则 2五五摊销法或一次摊销法 3年限平均法 4先进先出或加权平均等 5金蝶或用友等 6资产负债表、利润表
169楼
2023-02-20 16:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 体贴的发夹 发表的提问：
请问，我们分公司所接的业务要用到总公司的行业资质，但是独立核算，总公司没有在分公司投资，这种关系属于关联企业吗？属于的话应该选择哪种关联关系？谢谢！
分公司没有投资？那么又如何成为的总公司？
170楼
2023-02-21 15:52:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
总公司发货给分公司，要开票，会计 上如何核算？
你好，确认收入 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
171楼
2023-02-21 16:19:27
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迷路的胡萝卜：回复邹老师 所得税方面呢，有什么要求？分公司还存在库存怎么办，利润简单相加？收入也会虚增？
2023-02-21 17:01:30
邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，所得税可以单独核算申报，也可以汇总申报
2023-02-21 17:15:18
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
公司不用投资成立一家分公司，对方都是独立核算，自负盈亏，公司只是收取一定的管理费用请问老师：这种方式设立的分公司对我们会有哪些不良的影响吗？。
没有不良影响。祝您工作愉快！
172楼
2023-02-21 16:32:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：我们这个是总公司，有一家分公司，账目都是独立核算的。总公司报公司工商年报的时候需要填写分公司吗 在对外投资那一栏填写分公司信息吗？
在对外投资那一栏不填写分公司信息，总公司报公司工商年报的时候，不需要填写分公司
173楼
2023-02-22 15:54:00
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becky：回复文文老师 那认缴出资时间，是看章程上面约定的还是看哪个啊？
2023-02-22 16:13:33
文文老师：回复becky认缴出资时间，是看章程上面约定的
2023-02-22 16:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 沉淀 发表的提问：
老师，我们现在要办一个独立核算的分公司，但分公司的财务由总公司管理，请问就总公司代管分公司的财务合不合理，有没有法律法规可以参看，请详细回答谢谢
你好，这个没有合理不合理的，很多公司财务是高度控制的
174楼
2023-02-22 16:23:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
175楼
2023-02-22 16:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？ 我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，想问这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
176楼
2023-02-23 15:25:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
总公司给独立核算分公司注资，是汇款之后，算长期股权投资吗？
你好，分公司是没有接受投资的说法的
177楼
2023-02-23 15:51:12
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A会计学堂-孙老师：回复邹老师 那要是拨款给分公司的话，算长期股权投资吗？
2023-02-23 16:13:09
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，不算，应当按其他应收款核算的
2023-02-23 16:35:11
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 谢谢老师，就是总公司这边划款之后，做账的时候按其他应收款，但是子公司就要按其他应付款了，这走的是借款吗？
2023-02-23 16:53:10
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 打顺手了，是分公司，不是子公司……唉，学的还不熟
2023-02-23 17:12:59
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，是的，总分公司之间按按往来款处理 母子公司才是投资与被投资关系
2023-02-23 17:32:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 萱草忘忧 谢惠明 发表的提问：
你好老师，总公司给独立核算的分公司注资，只做往来吗，还是做长期股权投资。
你好 看你们总公司是做投资还是做往来 。 看你们怎么约定的 才好做科目的
178楼
2023-02-23 16:15:43
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萱草忘忧 谢惠明：回复meizi老师 最终应该要核算报表的
2023-02-23 16:29:31
萱草忘忧 谢惠明：回复meizi老师 合并报表
2023-02-23 16:51:57
meizi老师：回复萱草忘忧 谢惠明你好 那你就挂往来账 如果没有说投资的话
2023-02-23 17:21:26
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 真水无香 发表的提问：
基金管理公司管理的证券投资基金不属于会计主体，这句话对吗？
不正确的，这个证券投资基金是可以算作会计主体的。你可以看一下我的图片
179楼
2023-02-23 16:26:59
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ ⊙肉丸子⊙ 发表的提问：
年末母公司对全资子公司的长期股权投资需要按权益法核算嘛 对母公司报表有什么影响吗
您好，个别报表不需要处理，但是合并报表需要权益法调整进行抵消
180楼
2023-02-24 15:31:45
全部回复
⊙肉丸子⊙：回复董老师 如何抵消
2023-02-24 15:59:43
董老师：回复⊙肉丸子⊙抵消分录如下 借 长期股权投资 贷投资收益 借 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 贷 长期股权投资
2023-02-24 16:15:31
⊙肉丸子⊙：回复董老师 那这样合并报表中 所有者权益这块不是会缺少子公司的利润
2023-02-24 16:31:59
董老师：回复⊙肉丸子⊙您好，不会，因为长投和子公司权益重复计算了，所以需要抵消
2023-02-24 16:55:24
⊙肉丸子⊙：回复董老师 子公司权益不应该计入合并报表吗
2023-02-24 17:17:45
董老师：回复⊙肉丸子⊙但是母公司长投等于子公司权益啊，相当于资产、权益都多了，需要冲去一部分
2023-02-24 17:39:58
⊙肉丸子⊙：回复董老师 那是把长投冲销掉吗
2023-02-24 18:02:54
董老师：回复⊙肉丸子⊙您好，是的，两个公司合并之后长投就冲掉了
2023-02-24 18:18:18
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