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投资管理公司会计核算办法
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ CHEN橙橙橙橙子 发表的提问：
老师，请问下管理费用-办公费（大赛），这样子做分录，会影响会计合核算吗？
你好 可以这样做分录
91楼
2023-01-11 17:19:29
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
以前的不需要调整，后期的增值税部分直接计入投资收益
92楼
2023-01-11 17:47:59
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陈娟老师：回复O以前的不需要调整，后期的增值额部分直接计入投资收益
2023-01-11 18:28:35
O：回复陈娟老师 这个增值额并不属于我们公司的收入，我们只是管理，代缴增值税，那也需要将增值额计入投资收入吗
2023-01-11 18:42:26
陈娟老师：回复O如果需要付出去以后，先挂账计入其他应付款
2023-01-11 18:59:28
O：回复陈娟老师 老师，按照刚才你的回复，我想了一下，我这么做会计分录对么？但是借方科目是什么呢？ 借： 贷：其他应付款 应交税费-应交增值税
2023-01-11 19:10:53
陈娟老师：回复O借：现金或银行存款
2023-01-11 19:26:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开放的西牛 发表的提问：
明天要去面试投资管理公司的会计，已有几年没有做过会计的工作了，投资管理的帐是怎么做的呢
一般就是简单知识和聊聊
93楼
2023-01-27 18:20:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 丫头 发表的提问：
公司经营项目很多，管理费用要分开核算可否设置为管理费用-办公费-某某项目
办公费缤纷需要分摊的话可以
94楼
2023-01-27 18:35:16
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丫头：回复郭老师 可否这样管理费用-某某项目办公费，在二级科目设置？
2023-01-27 18:45:54
郭老师：回复丫头可以 安项目核算利润的可以
2023-01-27 19:08:57
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业自建办公楼的核算规则，自己不具备建房资质 会对外招标，那么咱们会计上会涉及哪些方面呢 比如 工程管理 或者有没有什么具体核算规则
从在建工程中核算成本，之后再转入固定资产。
95楼
2023-01-27 18:48:28
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阳光：回复老刘 老师，那么接触的税种大概是 房产税 土地使用税 还有其他的吗？
2023-01-27 19:05:33
老刘：回复阳光首先如果有土地证，那肯定得交土地使用税。房产税是建成之后达到使用的状态才能缴纳房产税
2023-01-27 19:21:43
阳光：回复老刘 老师房地产项目预算大概包含哪些方面呢
2023-01-27 19:50:14
老刘：回复阳光土建、安装、装修、专业分包如防水、门窗等
2023-01-27 20:10:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 云南―小幽 发表的提问：
公司现在要开第二个非独立核算的分公司，这个公司的采购物资还能计入管理费用开办费？
你好，采购的物资应当计入原材料或材料采购等科目核算啊
96楼
2023-01-27 18:53:59
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云南―小幽：回复邹老师 老师您好，我们公司是做销售的，分公司要的物资就是办公用品，陈列道具之类的，应该是属于费用类的！我想问能不能计入管理费用开办费还是直接销售费用。
2023-01-27 19:39:39
邹老师：回复云南―小幽你好，筹建期计入管理费用——开办费核算
2023-01-27 19:55:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 冷酷的豆芽 发表的提问：
中级会计实务中的长期股权投资说甲公司收购乙公司股权，并签订了转让协议，没明确说是什么方法核算，为什么是权益法核算呢
你好，如果是收购了全部股份，应当是成本法才对
97楼
2023-01-28 16:21:20
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冷酷的豆芽：回复邹老师 哦，收购的是30%的股份，但是并没有说是重大影响还是控制之类的，为什么以权益法核算呢
2023-01-28 16:38:42
邹老师：回复冷酷的豆芽可能就是根据30%的比例来用的权益法
2023-01-28 17:08:16
冷酷的豆芽：回复邹老师 董事会提出分配方案不用账务处理，批准后进行账务处理吗？
2023-01-28 17:26:02
邹老师：回复冷酷的豆芽是的
2023-01-28 17:42:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 向阳 发表的提问：
您好，老师。房地产开发企业兼营物业投资管理，在会计上如何核算，税务上如何处理？
您好，这两大模块税率不同，需要分开核算，您可以设置科目的时候设置为主营业务收入-房地产，主营业务收入-物业，主营业务成本-房地产，主营业务成本-物业。
98楼
2023-01-28 16:33:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
请问分公司没有独立的法人资格，那他为啥可以独立核算。
同学你好，因为分公司可以作为一个会计主体，所以可以独立核算的。
99楼
2023-01-28 16:54:00
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暖暖：回复王雁鸣老师 我想问一下总公司中标，叫分公司开票。是总公司交税还是分公司交？
2023-01-28 17:25:13
王雁鸣老师：回复暖暖同学你好，总公司中标，叫分公司开票。是分公司交税。
2023-01-28 17:35:25
暖暖：回复王雁鸣老师 那分公司交税，总公司呢？
2023-01-28 17:48:47
王雁鸣老师：回复暖暖同学你好，总公司不用缴税。
2023-01-28 18:02:20
暖暖：回复王雁鸣老师 老师我可以理解为分公司和总公司会计核算是独立的，只是分公司的债务不能清偿时总公司要负责对吗
2023-01-28 18:16:13
王雁鸣老师：回复暖暖同学你好，对的，你理解正确。
2023-01-28 18:35:45
暖暖：回复王雁鸣老师 老师:那企业所得税局也是分开来报吗
2023-01-28 18:47:48
王雁鸣老师：回复暖暖同学你好，总分公司的企业所得税，可以分开报，但是分公司就不能享受小微企业优惠政策了。
2023-01-28 19:12:05
王雁鸣老师：回复暖暖同学你好，总分公司的企业所得税，也可以汇总申报的。
2023-01-28 19:32:25
暖暖：回复王雁鸣老师 老师我还想问一下总公司中标，叫分公司开票是理解为总公司分包给分公司，还是总公司销售服务给分公司？
2023-01-28 19:48:19
王雁鸣老师：回复暖暖同学你好，可以理解为分包给分公司。
2023-01-28 19:59:37
暖暖：回复王雁鸣老师 老师:分公司独立核算为什么没有小微企业优惠政策
2023-01-28 20:21:22
王雁鸣老师：回复暖暖同学你好，因为现在规定要总公司汇总申报企业所得税。
2023-01-28 20:42:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，您好，我想问下一下，公司法人个人自己贷款买的商品住宅，平时用来当办公室使用了。这种情况，房屋所发生的的水电、物业、取暖相关费用可以列支管理费用吗？税法允许税前扣除吗？
你好 那你们需要有租赁合同 租金的约定 。不然直接这样入账 无法税前扣除的
100楼
2023-01-28 17:17:58
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1184368902：回复meizi老师 可是这个应该算是无偿给公司使用，毕竟都是他自己的。无偿使用也需要准备租赁合同？这金额也没有办法约定啊？
2023-01-28 17:47:15
meizi老师：回复1184368902你好 那你们也得有无偿租赁合同的 需要的。 这个税局认可就可以税前扣除 。 不认可就调增
2023-01-28 18:06:51
1184368902：回复meizi老师 老师，意思是即使有无偿租赁合同，税务局也不一定认定吗？那我是需要提前咨询专管员还是怎么样？不能我默认为可以税前扣除，做汇算清缴，然后税务局之后又让我调增。
2023-01-28 18:28:16
meizi老师：回复1184368902你好 这个看税局 。 有的地方税局还是认可无偿的 。因为实际中是有这样的情况的 。 你先把合同和账务处理了。 要有发票 如果不认可 后期在调整
2023-01-28 18:40:34
1184368902：回复meizi老师 老师，是这样，营业执照上面的住所是现在这个办公室所在的房子。这样的话，和这个事项有关系吗？有影响没？
2023-01-28 19:07:24
meizi老师：回复1184368902你好 有的 你们当时注册的时候应该提供了租赁合同的
2023-01-28 19:30:05
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 暴躁的大门 发表的提问：
母子公司同时投资一家公司，母公司占70%，子公司占30%,两年后，子公司向母公司购买那70%股权，请问子公司该怎么进行会计处理
同学你好； 这里子公司的行为构成同一控制下企业合并；具体进行会计处理时，合并方(子公司）在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中账面价值的份额，借记“长期股权投资”科目，按应享有被投资单位已宣 告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价 值，贷记有关资产或负债科目，如为贷方差额，贷记“资本公积——资本溢价或股本溢 价”科目；如为借方差额，应借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，借记“盈余公积”“利润分配——未分配利润” 科目.
101楼
2023-01-29 16:25:50
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，我是公司成本会计，生产部门提供的产成品和在产品总是数据不清楚，我根据无法核算成本。有什么办法改进管理吗？谢谢
您好。 1：需要与领导沟通，领导去改进管理
102楼
2023-01-29 16:53:19
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朱：回复思顿乔老师 但是我没有较好的建议，您能帮我一下吗
2023-01-29 17:13:15
思顿乔老师：回复朱您好。 1：要求对方提供的数据清楚
2023-01-29 17:39:38
思顿乔老师：回复朱2：每周提供数据给你。不要到月末提供
2023-01-29 17:50:04
朱：回复思顿乔老师 主要还是在产品的问题弄不清楚，我感觉我的责任重大，但也无能为力。
2023-01-29 18:14:51
思顿乔老师：回复朱您好。我感觉您的思路没有转变过来
2023-01-29 18:43:59
思顿乔老师：回复朱不好意思，多那么一嘴，也不知道您愿不愿意去倾听。毕竟我也不知道您的情况
2023-01-29 19:02:15
朱：回复思顿乔老师 您的回答很满意，您是最棒的老师。我也明白您的意思 。谢谢
2023-01-29 19:24:52
思顿乔老师：回复朱好的。不客气，祝您学习愉快
2023-01-29 19:39:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
国税办理财务会计制度及核算软件备案报告书中要求提供纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法的打印件这里的纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法应该如何写
您好！小企业会计制度就好了
103楼
2023-01-29 17:08:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琦乐融融 发表的提问：
长期股权投资用的是权益法核算，12月底的时候如何做会计账务处理？
根据投资公司净利润确认投资收益吧
104楼
2023-01-29 17:14:59
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琦乐融融：回复袁老师 是账面的净利润，不是所得税汇算清缴后的净利润吧？
2023-01-29 17:44:26
袁老师：回复琦乐融融是账面的
2023-01-29 18:02:01
琦乐融融：回复袁老师 被投资单位做什么账务处理？
2023-01-29 18:30:40
袁老师：回复琦乐融融不做任何处理的
2023-01-29 18:44:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
设立公司的时候，图片上代理人张三作为经办人，张三是公司法人？还是外勤会计（办税员）？还有，那些票据不是外勤会计写的，外勤会计要签名吗？
张三可以是法人，也可以是办税员
105楼
2023-01-30 16:17:37
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